4.6 网上银行结算（同步练习）《出纳与资金管理》（高等教育出版社）

4.6 网上银行结算 一、选择题（每题4分，共40分） 1. 网上银行结算中，以下哪种安全措施是最基本的？（ ） A. 短信验证码 B. 数字证书 C. 登录密码 D. 指纹识别 答案：C。登录密码是用户登录网上银行的第一道防线，是最基本的安全措施。 2. 企业在进行网上银行转账时，对转账金额有限制，这个限制主要取决于（ ）。 A. 银行规定和企业自身设置 B. 国家法律规定 C. 网上银行系统的随机设置 D. 转账对方的要求 答案：A。银行会有相关规定，企业自身也可根据情况设置转账金额限制。 3. 网上银行结算中，若出现交易异常，应首先（ ）。 A. 重新发起交易 B. 联系银行客服 C. 检查自身网络 D. 查看交易记录 答案：C。首先检查自身网络是否存在问题，排除自身原因后再考虑其他因素。 4. 以下哪项不是网上银行结算的优点？（ ） A. 便捷性 B. 不受营业时间限制 C. 手续费更高 D. 可实时查询交易记录 答案：C。网上银行结算手续费通常更低或者有一定优惠，而不是更高。 5. 在网上银行进行工资代发时，需要上传（ ）。 A. 工资单电子表格 B. 员工身份证复印件 C. 企业营业执照副本 D. 企业纳税证明 答案：A。工资单电子表格包含员工工资信息，是工资代发所需上传的重要文件。 6. 网上银行的转账手续费一般按照（ ）收取。 A. 转账金额的一定比例 B. 固定金额 C. 转账金额的一定比例或者固定金额（视情况而定） D. 不收取手续费 答案：C。不同银行、不同业务类型，可能按照转账金额的一定比例或者固定金额收取手续费。 7. 企业进行网上银行结算时，为防止重复支付，可采用（ ）技术。 A. 区块链 B. 加密 C. 标记支付状态 D. 云存储 答案：C。标记支付状态可以明确支付是否已经完成，防止重复支付。 8. 网上银行结算的资金到账时间，一般（ ）。 A. 即时到账 B. 取决于银行处理时间 C. 一周内到账 D. 一个月内到账 答案：B。虽然有些转账可以即时到账，但总体来说取决于银行的处理时间。 9. 以下哪种情况可能导致网上银行转账失败？（ ） A. 收款方账户冻结 B. 转账金额为偶数 C. 转账时间为工作日 D. 转账时使用了大写金额 答案：A。如果收款方账户冻结，无法接收款项，会导致转账失败。 10. 网上银行结算时，企业可以通过（ ）查询历史交易记录。 A. 交易流水号 B. 日期范围 C. 对方账户名称 D. 以上都可以 答案：D。企业可以通过交易流水号、日期范围、对方账户名称等多种方式查询历史交易记录。 二、判断题（每题2分，共20分） 1. 网上银行结算只能在工作日进行。（×） 答案：网上银行结算不受工作日限制，可以随时进行。 2. 企业进行网上银行转账时不需要审核人员审核。（×） 答案：一般企业为了资金安全，在网上银行转账时需要审核人员审核。 3. 网上银行的数字证书可以无限期使用。（×） 答案：数字证书有一定的有效期，到期需要更新。 4. 所有银行的网上银行界面和操作流程都是一样的。（×） 答案：不同银行的网上银行界面和操作流程存在差异。 5. 网上银行结算时，转账金额越大，手续费越高。（×） 答案：手续费收取方式多样，不一定转账金额越大手续费越高。 6. 在网上银行进行资金管理时，无法进行资金预算控制。（×） 答案：可以通过相关功能进行资金预算控制。 7. 只要有网上银行账号，任何人都可以进行企业资金转账。（×） 答案：企业资金转账需要有相应权限，不是任何人都可以操作的。 8. 网上银行结算中，短信验证码是可有可无的安全措施。（×） 答案：短信验证码是重要的安全措施之一，不是可有可无的。 9. 企业可以通过网上银行进行外汇结算。（√） 答案：很多银行的网上银行支持企业进行外汇结算。 10. 网上银行结算时，企业不能自定义转账用途。（×） 答案：企业通常可以自定义转账用途。 三、填空题（每题2空，共20分） 1. 网上银行结算时，企业要确保自身网络环境的（安全性）和（稳定性）。 2. 银行对网上银行转账的（金额）和（笔数）通常会有一定限制。 3. 在进行网上银行工资代发时，要准确录入员工的（账号）和（姓名）。 4. 网上银行的安全保障体系包括（技术安全措施）和（管理安全措施）。 5. 企业通过网上银行查询账户余额时，需要输入（账号）和（密码）。 6. 网上银行结算的（操作流程）和（注意事项）需要企业财务人员熟练掌握。 7. 为了确保网上银行转账的准确性，要核对（收款方账号）和（收款方名称）。 8. 网上银行结算中，（电子回单）是交易成功的重要凭证。 9. 企业在网上银行设置的（权限管理）决定了不同人员的操作范围。 10. 网上银行结算的（资金流向）和（资金用途）要符合相关规定。 四、论述题（每题10分，共20分） 1. 论述网上银行结算在企业出纳与资金管理中的重要性及风险防范措施。 答案： - 重要性： - 便捷性：网上银行结算使企业无需到银行网点，随时随地可进行资金转账、查询等操作，大大提高了出纳工作效率。 - 实时性：能实时查询账户余额和交易记录，有助于企业及时掌握资金动态，便于资金管理和预算控制。 - 成本降低：减少了企业到银行办理业务的人力、物力成本。 - 风险防范措施： - 安全技术：采用数字证书、加密技术等确保交易安全，防止信息泄露和资金被盗取。 - 权限管理：设置合理的权限，不同人员有不同操作权限，如转账、审核等权限分开，防止内部人员违规操作。 - 人员培训：对财务人员进行网上银行操作培训，使其熟悉操作流程和安全注意事项，避免因操作失误导致风险。 - 定期对账：定期对网上银行账户进行对账，确保资金交易记录准确无误。 2. 阐述网上银行结算与传统银行结算在企业资金管理方面的区别与联系。 答案： - 区别： - 操作方式：传统银行结算需要企业人员到银行网点办理业务，如填写单据等；而网上银行结算通过网络操作，无需到网点。 - 时效性：网上银行结算实时性更强，能即时查询余额和交易状态；传统银行结算需要等待银行工作人员处理，时间相对较长。 - 成本：传统银行结算可能涉及交通、人力等成本，网上银行结算则主要是网络使用等少量成本。 - 联系： - 目的相同：都是为了实现企业资金的收付、结算和管理。 - 资金流向：无论是网上银行还是传统银行结算，资金最终都在银行体系内流转，都要遵守银行的相关规定和国家金融法规。 - 安全性保障：都需要银行提供一定的安全保障措施，如账户安全保护等。 学科网（北京）股份有限公司 学科网（北京）股份有限公司 $$