4.1 银行账户业务（同步练习）《出纳与资金管理》（高等教育出版社）

4.1 银行账户业务 一、选择题（每题4分，共40分） 1. 以下哪种银行账户可用于办理日常转账结算和现金收付？（ ） A. 基本存款账户 B. 一般存款账户 C. 专用存款账户 D. 临时存款账户 答案：A。基本存款账户是企业办理日常转账结算和现金收付的账户。 2. 一般存款账户不能办理以下哪项业务？（ ） A. 借款转存 B. 借款归还 C. 现金缴存 D. 现金支取 答案：D。一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。 3. 企业为特定用途资金而开设的账户是（ ）。 A. 基本存款账户 B. 一般存款账户 C. 专用存款账户 D. 临时存款账户 答案：C。专用存款账户是企业为特定用途资金而开设的账户。 4. 临时存款账户的有效期最长不得超过（ ）。 A. 1年 B. 2年 C. 3年 D. 5年 答案：B。临时存款账户的有效期最长不得超过2年。 5. 下列关于银行账户管理规定的说法，错误的是（ ）。 A. 一个企业只能开立一个基本存款账户 B. 企业可以随意开立一般存款账户 C. 专用存款账户专款专用 D. 临时存款账户在有效期届满前可以申请展期 答案：B。企业开立一般存款账户需符合一定条件，并非随意开立。 6. 企业在银行开立基本存款账户时，不需要向银行提供（ ）。 A. 营业执照正本 B. 法定代表人身份证 C. 税务登记证 D. 单位介绍信 答案：D。企业开立基本存款账户需要提供营业执照正本、法定代表人身份证、税务登记证等，但不需要单位介绍信。 7. 银行账户的账号是由（ ）位数字组成。 A. 16 B. 18 C. 19 D. 20 答案：C。银行账户的账号一般由19位数字组成。 8. 一般存款账户的存款人，不能通过该账户办理（ ）。 A. 现金缴存 B. 借款转存 C. 转账结算 D. 现金支取 答案：D。一般存款账户不能办理现金支取业务。 9. 专用存款账户用于办理各项专用资金的收付，以下不属于专用资金的是（ ）。 A. 基本建设资金 B. 注册验资资金 C. 财政预算外资金 D. 粮、棉、油收购资金 答案：B。注册验资资金不属于专用存款账户的专用资金，它有专门的临时存款账户用于注册验资。 10. 临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付，以下哪种情况可以开立临时存款账户？（ ） A. 设立临时机构 B. 异地临时经营活动 C. 注册验资 D. 以上都是 答案：D。设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资都可以开立临时存款账户。 二、判断题（每题2分，共20分） 1. 基本存款账户是企业的主要存款账户，企业的工资、奖金等现金的支取只能通过该账户办理。（ ） 答案：正确。基本存款账户是企业的主要账户，用于现金支取等重要业务。 2. 一般存款账户没有数量限制，企业可以根据自身需要开立多个。（ ） 答案：正确。企业可以根据实际需求开立多个一般存款账户。 3. 专用存款账户可以办理现金支取业务。（ ） 答案：错误。专用存款账户中部分账户不能办理现金支取业务，需专款专用。 4. 临时存款账户在有效期内可以办理转账结算和根据国家现金管理规定办理现金收付。（ ） 答案：正确。临时存款账户在有效期内有相应的结算和现金收付功能。 5. 企业变更银行账户信息时，不需要通知开户银行。（ ） 答案：错误。企业变更银行账户信息时需要通知开户银行以便更新相关信息。 6. 银行对企业的银行账户有监督管理的职责。（ ） 答案：正确。银行对企业的银行账户进行监督管理，确保账户的合规使用。 7. 一个企业可以在同一家银行的不同营业网点开立多个基本存款账户。（ ） 答案：错误。一个企业只能在一家银行开立一个基本存款账户。 8. 一般存款账户可以存入现金，但不能支取现金。（ ） 答案：正确。一般存款账户可以现金缴存，但不能现金支取。 9. 专用存款账户是企业为了临时经营活动而设立的账户。（ ） 答案：错误。专用存款账户是为特定用途资金设立的，不是为临时经营活动。 10. 临时存款账户的展期最长不得超过1年。（ ） 答案：错误。临时存款账户的展期最长不得超过2年。 三、填空题（每题2空，共20分） 1. 基本存款账户是企业办理（日常转账结算）和（现金收付）的主要账户。 2. 一般存款账户是企业在基本存款账户开户银行以外的银行（借款转存）、（借款归还）和其他结算的账户。 3. 专用存款账户用于办理各项（专用资金）的收付，如基本建设资金、财政预算外资金等。 4. 临时存款账户的有效期最长不得超过（2年），用于办理临时机构以及存款人（临时经营活动）发生的资金收付。 5. 企业开立基本存款账户需要提供（营业执照正本）、法定代表人身份证等资料。 6. 银行账户按用途可分为基本存款账户、（一般存款账户）、专用存款账户和临时存款账户。 7. 一般存款账户可办理转账结算、（现金缴存）业务，但不得办理（现金支取）业务。 8. 专用存款账户应严格按照（专款专用）的原则使用资金。 9. 临时存款账户在有效期届满前，如果需要继续使用，可以（申请展期）。 10. 企业在银行的账户信息包括账户名称、（账号）、开户银行等。 四、论述题（每题10分，共20分） 1. 请简述基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的区别。 答案：基本存款账户是企业办理日常转账结算和现金收付的主要账户，一个企业只能开立一个基本存款账户，工资、奖金等现金支取只能通过该账户办理。一般存款账户是企业在基本存款账户开户银行以外的银行办理借款转存、借款归还和其他结算的账户，没有数量限制，可以办理转账结算和现金缴存，但不能支取现金。专用存款账户用于办理各项专用资金的收付，如基本建设资金、财政预算外资金等，需专款专用，部分专用存款账户不能办理现金支取业务。临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付，有效期最长不得超过2年，在有效期内可以办理转账结算和根据国家现金管理规定办理现金收付，可用于设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资等情况。 2. 企业在开立银行账户时需要注意哪些事项？ 答案：企业在开立银行账户时，首先要根据自身需求确定开立账户的类型，如若是日常经营和现金收付主要依赖的账户则选择基本存款账户。其次，准备好所需的资料，开立基本存款账户需要营业执照正本、法定代表人身份证等资料。要注意遵循银行的开户流程，按照要求填写申请表等相关文件。另外，要遵守银行账户管理规定，例如一个企业只能在一家银行开立一个基本存款账户；如果开立一般存款账户，要明确其与基本存款账户在功能上的区别，如一般存款账户不能支取现金等；对于专用存款账户要确保专款专用；临时存款账户要注意其有效期等相关规定。 学科网（北京）股份有限公司 学科网（北京）股份有限公司 $$