1.1走进出纳岗位（同步练习）《出纳与资金管理》（高等教育出版社）

1.1 走进出纳岗位 一、选择题（每题4分，共40分） 1. 出纳岗位主要负责以下哪项工作？（ ） A. 编制财务报表 B. 进行会计核算 C. 办理现金收付和银行结算业务 D. 进行财务分析 答案：C 2. 下列哪种票据不是出纳经常接触的？（ ） A. 支票 B. 汇票 C. 房产证 D. 本票 答案：C 3. 出纳在办理现金业务时，应该遵循的基本原则是（ ）。 A. 钱账分管 B. 自收自支 C. 随意支取 D. 坐支现金 答案：A 4. 以下关于出纳岗位描述正确的是（ ）。 A. 可以兼任稽核工作 B. 可以兼任会计档案保管工作 C. 专门负责货币资金的收付等相关工作 D. 可以负责收入、费用、债权债务账目的登记工作 答案：C 5. 企业的库存现金限额一般按照企业（ ）天日常零星开支所需确定。 A. 13天 B. 35天 C. 57天 D. 710天 答案：B 6. 出纳在填写支票时，日期必须使用（ ）。 A. 阿拉伯数字 B. 中文大写 C. 英文大写 D. 罗马数字 答案：B 7. 下列哪项不属于出纳的职业道德要求？（ ） A. 廉洁自律 B. 坚持原则 C. 随意挪用资金 D. 保守秘密 答案：C 8. 出纳人员清点现金时，一般应采用（ ）清点方法。 A. 逐张清点 B. 按捆清点 C. 抽样清点 D. 随意清点 答案：A 9. 企业银行存款日记账与银行对账单核对时，如果存在未达账项，应编制（ ）。 A. 银行存款余额调节表 B. 试算平衡表 C. 资产负债表 D. 利润表 答案：A 10. 出纳在办理银行转账业务时，需要填写（ ）。 A. 转账支票 B. 现金支票 C. 发票 D. 入库单 答案：A 二、判断题（每题2分，共20分） 1. 出纳可以兼任会计工作。（×） 2. 企业的库存现金可以随意支取。（×） 3. 支票的金额可以由出票人授权补记。（√） 4. 出纳不需要对现金进行日清月结。（×） 5. 银行对账单是企业编制记账凭证的依据。（×） 6. 出纳人员必须遵守现金管理的相关规定。（√） 7. 企业可以坐支现金，只要领导同意即可。（×） 8. 本票是由出票银行签发的。（√） 9. 出纳在办理业务时不需要对原始凭证进行审核。（×） 10. 银行存款日记账应定期与银行对账单核对。（√） 三、填空题（每题2空，共20分） 1. 出纳工作的基本职能包括收付职能和（反映职能）。 2. 现金结算具有（直接便利）、不安全性等特点。 3. 支票分为（现金支票）和转账支票。 4. 企业的银行存款账户分为基本存款账户、（一般存款账户）、专用存款账户和临时存款账户。 5. 出纳人员在收付现金时，应在（原始凭证）上加盖“现金收讫”或“现金付讫”章。 6. 银行汇票的付款期限为（自出票日起1个月）。 7. 出纳的工作质量关系到企业的（资金安全）和会计核算的准确性。 8. 未达账项一般分为企业已收银行未收、企业已付银行未付、（银行已收企业未收）、银行已付企业未付。 9. 现金日记账应根据（收付款凭证）逐日逐笔登记。 10. 出纳在填写票据时，大写金额数字到元或者角为止的，在“元”或者“角”字之后应当写（“整”字或者“正”字）。 四、论述题（每题10分，共20分） 1. 请简述出纳岗位的重要性。 答案：出纳岗位在企业财务管理中非常重要。首先，出纳负责企业现金和银行存款的收付工作，保障企业资金的正常流转。如果出纳工作出现失误，如收付错误等，会直接影响企业的资金平衡和正常运营。其次，出纳对现金和银行存款的管理遵循严格的制度，如日清月结等规定，这有助于确保企业资金的安全，防止资金被盗用或挪用。再者，出纳的工作是会计核算的基础部分，准确的出纳工作为后续的会计记账、编制报表等提供了准确的数据来源，对整个财务工作的准确性有着基础性的影响。 2. 阐述出纳在办理现金收付业务时需要注意的事项。 答案：出纳在办理现金收付业务时需要注意多方面事项。一是要遵循钱账分管原则，不能既管钱又管账，防止舞弊。二是在收款时，要认真审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，确保收款依据准确无误。三是在付款时，必须有合法的付款凭证，并且要严格按照企业的财务审批流程进行操作。四是在收付现金过程中，要当面点清，保证收付金额准确。五是要及时登记现金日记账，做到日清月结，随时掌握现金的收支和结存情况，确保现金账实相符。 学科网（北京）股份有限公司 学科网（北京）股份有限公司 $$