《基础会计》 课题三十 财产清查测试卷 45分钟专题训练

江苏省职教高考《会计基础》45分钟专题训练专辑，共37份试卷。试卷命题与高考紧密相关，精选具有代表性和典型性的高考常考题。旨在帮助学生系统地复习和巩固财会专业类理论知识，熟悉高考题型和命题规律，提高解题能力和应试技巧，为高考取得优异成绩打下坚实的基础，本训练卷适用于即将参加财会专业类高考的学生。与本专辑配套的还有江苏省职教高考《财务会计》《成本会计》《财务管理》和《会计相关法律知识》45分钟专题训练专辑，欢迎同学和老师们下载使用。 《会计基础》 七、财产清查（章） 课题三十 财产清查测试卷 时间：45分钟 总分：100分 班级 姓名 学号 成绩 一、单项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分） 在每小题列出的四个备选答案中，只有一个是符合题目要求的，错选、多选均无分。 1、“待处理财产损溢”账户的基本结构是什么？（ ） A. 借方登记待处理财产盘亏，贷方登记待处理财产盘盈 B. 借方登记待处理财产盘盈，贷方登记待处理财产盘亏 C. 借方登记待处理财产盘亏和盘盈，贷方登记待处理财产盘盈和盘亏 D. 借方登记待处理财产盘盈和盘亏，贷方登记待处理财产盘亏和盘盈 2、未达账项是指什么？（ ） A. 企业已收款入账，而银行尚未收款入账 B. 企业已付款入账，而银行尚未付款入账 C. 银行已收款入账，而企业尚未收款入账 D. 以上都是 3、对未达账项的处理方法是什么？( ) A. 编制“银行存款余额调节表” B. 根据“银行存款余额调节表”作账务处理 C. 等以后有关原始凭证到达后再作账务处理 D. 以上都是 4、局部清查的特点是什么？（ ） A. 范围小、内容少、时间长、参与人员多 B. 范围大、内容多、时间长、参与人员多 C. 范围小、内容少、时间短、参与人员少，但专业性较强 D. 范围大、内容多、时间短、参与人员少，但专业性较强 5、下列哪种情况需要进行全面清查？（ ） A. 年终决算前 B. 单位合并、撤销以及改变隶属关系前 C. 中外合资、国内合资前 D. 以上都是 6、财产清查的主要目的是什么？（ ） A. 确定各项财产物资的实存数 B. 核实账存数与实存数是否相符 C. 保证会计信息的真实性、可靠性 D. 以上都是 7、审批之后的处理中，对于盘亏的固定资产，应如何处理？（ ） A. 借记“待处理财产损溢”科目，贷记“营业外收入”科目 B. 借记“营业外收入”科目，贷记“待处理财产损溢”科目 C. 借记“管理费用”科目，贷记“待处理财产损溢”科目 D. 借记“待处理财产损溢”科目，贷记“营业外支出”科目 8、财产清查结果处理的要求有哪些？（ ） A. 分析产生差异的原因和性质，提出处理建议 B. 积极处理多余积压财产，清理往来款项 C. 总结经验教训，建立健全各项规章制度 D. 以上都是 9、银行存款的清查方法是什么？（ ） A. 实地盘点法 B. 技术推算法 C. 发函询证法 D. 与开户银行转来的对账单进行核对的方法 10、审批之后的处理中，对于无法查明原因的现金，应如何处理？（ ） A. 借记“待处理财产损溢”科目，贷记“营业外收入”科目 B. 借记“营业外收入”科目，贷记“待处理财产损溢”科目 C. 借记“管理费用”科目，贷记“待处理财产损溢”科目 D. 借记“待处理财产损溢”科目，贷记“管理费用”科目 二、多项选择题(本大题共10小题，每小题3分，共30分。在给出的选项中有两个或两个以上正确答案，多选、少选、错选均不得分) 1、全面清查的特点是什么？（ ） A. 范围大 B. 内容多 C. 时间长 D.专业性强 2、哪些情况下需要进行全面清查？（ ） A. 年终决算前 B. 单位合并、撤销以及改变隶属关系前 C. 中外合资、国内合资前 D. 企业股份制改制前 3、局部清查的内容包括哪些？（ ） A. 现金每日清点一次 B. 银行存款每月至少同银行核对一次 C. 债权债务每年至少核对一至两次 D. 存货有计划、有重点地抽查 4、实物资产的清查方法有哪些？（ ） A. 实地盘点法 B. 技术推算法 C. 发函询证法 D. 与银行对账单核对 5、财产清查的主要目的是什么？（ ） A. 确保账实相符 B. 保护财产的安全完整 C. 提高资金使用效能 D. 加速资金周转 6、定期清查的范围是什么？（ ） A. 只能是全面清查 B. 只能是局部清查 C. 可以是全面清查 D. 可以是局部清查 7、现金清查包括哪两种情况？（ ） A. 出纳人员每日清点库存现金实有数 B. 清查小组对库存现金进行定期或不定期清查 C. 与银行对账单核对 D. 发函询证 8、往来款项清查的具体步骤包括哪些？（ ） A. 将本单位的往来账款核对清楚 B. 编制"往来款项对账单" C. 对方单位核对后退回回单 D. 编制"往来款项清查表" 9、"待处理财产损溢"账户的基本结构是什么？（ ） A. 借方登记待处理财产盘亏 B. 贷方登记根据批准的处理意见结转待处理财产盘亏数 C. 贷方登记待处理财产盘盈 D. 借方登记根据批准的处理意见结转待处理财产盘盈数 10、财产清查结果处理的要求有哪些？（ ） A. 分析产生差异的原因和性质 B. 提出处理建议 C. 积极处理多余积压财产 D. 清理往来款项 三、判断题(本大题共5小题，每小题2分，共10分。正确的填A，错误的填B。) 1、现金的清查方法包括实地盘点法和发函询证法。( ) 2、局部清查的范围大、内容多、时间长、参与人员多，通常在年终决算前进行。（ ） 3、未达账项是指由于结算凭证在双方之间传递需要一定时间，而造成一方已经登记入账，而另一方尚未收到结算凭证从而尚未入账的款项。（ ） 4、对于未达账项，应编制“银行存款余额调节表”进行检查核对，调节后双方的账面余额应相等。（ ） 5、财产清查是一种通过盘点或核对财产物资，确定其实存数的方法。（ ） 四、计算题 (本大题共2小题，共40分。) 1、（10分）【资料】A公司为增值税一般纳税人,2024年12月初资产为400000元, 负债为150 000元，所有者权益为250 000元，12月份发生了如下经济业务： (1)2日, 采购材料一批,买价50 000元,装卸费300元,增值税6 539元, 款项尚未支付，材料已经验收入库。 (2)8日，销售产品一批，开出增值税专用发票注明售价18 000元，增值税2340元，货款已于上月预收20 000元，并记入“预收账款”账户。 (3)13日，计提行政管理部门固定资产折旧费2 000元。 (4)18日，以银行存款支付车间水电费1 800元。 (5)31日，经协商将应付甲公司货款50 000元转化为甲公司对本公司的投资。 (6)31日, 生产产品领用原材料12 000元。 (7)31日，经研究决定，向投资者分配现金利润8 000元，尚未支付。 【要求】分析以上经济业务所引起A公司会计要素的增减变化过程及结果，并填列下表(题表41)。 题号 资产 ( +/一) 负债( +/一) 所有者权益( +/一) 期初余额 400000 150000 250000 (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) 期末余额 2、（30分）【资料】高科公司为增值税一般纳税人，增值税税率13%，王芳为该公司的出纳人员，主要负责库存现金日记账和银行存款日记账的登记工作。2024 年8月1日发生经济业务如下： (1)1日，疫情期间接受政府补助100 000元，当日收到银行收款通知。 (2)1日，车间主任王晓出差预借差旅费2 000元，出纳员当即用现金付讫。 (3)1日，开出现金支票到银行提现30 000元，用作职工零星报销。 (4)1日，企业持有的银行承兑汇票已经到期，票面金额234 000元，出纳员已到银行办妥手续。 (5)1日，销售员刘丽报销上月中旬至南京出差，今日返回公司的差旅费1 346元，其中，大巴车票两张，每张面值49元； 住宿费增值税专用发票注明价款800元，增值税税额为48，出差补贴400元。出纳员以现金支付，该销售员上月出差未预借差旅费。 (6)1日，收到银行付款通知书，扣除本季度短期借款利息3 600元，已经预提2 400元。 (7)1日，计提中秋过节费，其中生产A产品工人工资52000元，生产B产品工人工资34000元，车间管理人员工资8000元，企业管理人员8 400元。 (8)1日，经单位负责人批准出纳员开出转账支票，通过银行批量发放中秋过节费。 (9)1日，出纳员开出转账支票支付给太平洋保险公司下季度财产保险费4 000元，取得增值税普通发票。 【要求】 (1)编制上述经济业务的会计分录。(写出必要的明细科目) (2)根据经济业务登记库存现金日记账和银行存款日记账。 (3)完成日记账的日结工作。 业务号 会计分录 1 2 3 4 5 库存现金日记账 2024年 凭证 号数 摘要 对方科目 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 8 01 略 月初余额 借 13560 银行存款日记账 2024年 凭证 号数 摘要 对方科目 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 8 01 略 月初余额 借 636 780 原创精品资源学科网独家享有版权，侵权必究！ 学科网（北京）股份有限公司 $$ 江苏省职教高考《会计基础》45分钟专题训练专辑，共37份试卷。试卷命题与高考紧密相关，精选具有代表性和典型性的高考常考题。旨在帮助学生系统地复习和巩固财会专业类理论知识，熟悉高考题型和命题规律，提高解题能力和应试技巧，为高考取得优异成绩打下坚实的基础，本训练卷适用于即将参加财会专业类高考的学生。与本专辑配套的还有江苏省职教高考《财务会计》《成本会计》《财务管理》和《会计相关法律知识》45分钟专题训练专辑，欢迎同学和老师们下载使用。 《会计基础》 七、财产清查（章） 课题三十 财产清查测试卷 时间：45分钟 总分：100分 班级 姓名 学号 成绩 一、单项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分） 在每小题列出的四个备选答案中，只有一个是符合题目要求的，错选、多选均无分。 1、“待处理财产损溢”账户的基本结构是什么？（ ） A. 借方登记待处理财产盘亏，贷方登记待处理财产盘盈 B. 借方登记待处理财产盘盈，贷方登记待处理财产盘亏 C. 借方登记待处理财产盘亏和盘盈，贷方登记待处理财产盘盈和盘亏 D. 借方登记待处理财产盘盈和盘亏，贷方登记待处理财产盘亏和盘盈 答案：A 解析：“待处理财产损溢”账户的基本结构为：借方登记待处理财产盘亏，贷方登记待处理财产盘盈。因此，正确答案是A。 2、未达账项是指什么？（ ） A. 企业已收款入账，而银行尚未收款入账 B. 企业已付款入账，而银行尚未付款入账 C. 银行已收款入账，而企业尚未收款入账 D. 以上都是 答案：D 解析：未达账项是指由于结算凭证在双方之间传递需要一定时间，而造成一方已经登记入账，而另一方尚未收到结算凭证从而尚未入账的款项。具体包括企业已收款入账，而银行尚未收款入账；企业已付款入账，而银行尚未付款入账；银行已收款入账，而企业尚未收款入账；银行已付款入账，而企业尚未付款入账。因此，正确答案是D。 3、对未达账项的处理方法是什么？( ) A. 编制“银行存款余额调节表” B. 根据“银行存款余额调节表”作账务处理 C. 等以后有关原始凭证到达后再作账务处理 D. 以上都是 答案：A 解析：对未达账项应编制“银行存款余额调节表”进行检查核对，如果没有记账错误，调节后双方的账面余额应相等。编制“银行存款余额调节表”的目的只是为了检查账簿记录的正确性，不需要根据“银行存款余额调节表”作任何账务处理。对于未达账项，等以后有关原始凭证到达后再作账务处理。因此，正确答案是A。 4、局部清查的特点是什么？（ ） A. 范围小、内容少、时间长、参与人员多 B. 范围大、内容多、时间长、参与人员多 C. 范围小、内容少、时间短、参与人员少，但专业性较强 D. 范围大、内容多、时间短、参与人员少，但专业性较强 答案：C 解析：局部清查的特点包括范围小、内容少、时间短、参与人员少，但专业性较强。因此，正确答案是C。 5、下列哪种情况需要进行全面清查？（ ） A. 年终决算前 B. 单位合并、撤销以及改变隶属关系前 C. 中外合资、国内合资前 D. 以上都是 答案：D 解析：全面清查的范围大、内容多、时间长、参与人员多。需要进行全面清查的情况主要包括年终决算前、单位合并、撤销以及改变隶属关系前、中外合资、国内合资前、企业股份制改制前、开展全面的资产评估、清产核资时、单位主要领导调离工作前等。因此，选项A、B、C都是需要进行全面清查的情况，所以正确答案是D。 6、财产清查的主要目的是什么？（ ） A. 确定各项财产物资的实存数 B. 核实账存数与实存数是否相符 C. 保证会计信息的真实性、可靠性 D. 以上都是 答案：D 解析：财产清查的主要目的是确定各项财产物资的实存数，核实账存数与实存数是否相符，以及保证会计信息的真实性、可靠性。因此，选项A、B、C都是财产清查的目的，所以正确答案是D。 7、审批之后的处理中，对于盘亏的固定资产，应如何处理？（ ） A. 借记“待处理财产损溢”科目，贷记“营业外收入”科目 B. 借记“营业外收入”科目，贷记“待处理财产损溢”科目 C. 借记“管理费用”科目，贷记“待处理财产损溢”科目 D. 借记“待处理财产损溢”科目，贷记“营业外支出”科目 答案：D 解析：审批之后的处理中，对于盘亏的固定资产，应借记“待处理财产损溢”科目，贷记“营业外支出”科目。因此，正确答案是D。 8、财产清查结果处理的要求有哪些？（ ） A. 分析产生差异的原因和性质，提出处理建议 B. 积极处理多余积压财产，清理往来款项 C. 总结经验教训，建立健全各项规章制度 D. 以上都是 答案：D 解析：财产清查结果处理的要求包括分析产生差异的原因和性质，提出处理建议；积极处理多余积压财产，清理往来款项；总结经验教训，建立健全各项规章制度。因此，正确答案是D。 9、银行存款的清查方法是什么？（ ） A. 实地盘点法 B. 技术推算法 C. 发函询证法 D. 与开户银行转来的对账单进行核对的方法 答案：D 解析：银行存款的清查方法是通过与开户银行转来的对账单进行核对的方法，查明银行存款的实有数额。因此，正确答案是D。 10、审批之后的处理中，对于无法查明原因的现金，应如何处理？（ ） A. 借记“待处理财产损溢”科目，贷记“营业外收入”科目 B. 借记“营业外收入”科目，贷记“待处理财产损溢”科目 C. 借记“管理费用”科目，贷记“待处理财产损溢”科目 D. 借记“待处理财产损溢”科目，贷记“管理费用”科目 答案：A 解析：审批之后的处理中，对于盘盈的固定资产以及无法查明原因的现金，应借记“待处理财产损溢”科目，贷记“营业外收入”科目。因此，正确答案是A。 二、多项选择题(本大题共10小题，每小题3分，共30分。在给出的选项中有两个或两个以上正确答案，多选、少选、错选均不得分) 1、全面清查的特点是什么？（ ） A. 范围大 B. 内容多 C. 时间长 D.专业性强 答案：ABC 解析：全面清查的特点包括范围大、内容多、时间长和参与人员多。选项D专业性强是局部清查的特点之一。 2、哪些情况下需要进行全面清查？（ ） A. 年终决算前 B. 单位合并、撤销以及改变隶属关系前 C. 中外合资、国内合资前 D. 企业股份制改制前 答案：ABCD 解析：需要进行全面清查的情况包括年终决算前、单位合并、撤销以及改变隶属关系前、中外合资、国内合资前、企业股份制改制前以及单位主要领导调离工作前等。 3、局部清查的内容包括哪些？（ ） A. 现金每日清点一次 B. 银行存款每月至少同银行核对一次 C. 债权债务每年至少核对一至两次 D. 存货有计划、有重点地抽查 答案：ABCD 解析：局部清查的内容包括现金每日清点一次、银行存款每月至少同银行核对一次、债权债务每年至少核对一至两次、存货有计划、有重点地抽查以及贵重物品每月清查一次。 4、实物资产的清查方法有哪些？（ ） A. 实地盘点法 B. 技术推算法 C. 发函询证法 D. 与银行对账单核对 答案：AB 解析：实物资产的清查方法包括实地盘点法和技术推算法。 5、财产清查的主要目的是什么？（ ） A. 确保账实相符 B. 保护财产的安全完整 C. 提高资金使用效能 D. 加速资金周转 答案：ABCD 解析：财产清查的主要目的包括确保账实相符、保护财产的安全完整、提高资金使用效能、加速资金周转以及完善企业管理制度，这些都是文档中明确提到的。 6、定期清查的范围是什么？（ ） A. 只能是全面清查 B. 只能是局部清查 C. 可以是全面清查 D. 可以是局部清查 答案：CD 解析：定期清查的范围可以是全面清查，也可以是局部清查。 7、现金清查包括哪两种情况？（ ） A. 出纳人员每日清点库存现金实有数 B. 清查小组对库存现金进行定期或不定期清查 C. 与银行对账单核对 D. 发函询证 答案：AB 解析：现金清查包括出纳人员每日清点库存现金实有数和清查小组对库存现金进行定期或不定期清查两种情况。 8、往来款项清查的具体步骤包括哪些？（ ） A. 将本单位的往来账款核对清楚 B. 编制"往来款项对账单" C. 对方单位核对后退回回单 D. 编制"往来款项清查表" 答案：ABCD 解析：往来款项清查的具体步骤包括将本单位的往来账款核对清楚、编制"往来款项对账单"、对方单位核对后退回回单、编制"往来款项清查表"以及针对具体情况及时采取措施。 9、"待处理财产损溢"账户的基本结构是什么？（ ） A. 借方登记待处理财产盘亏 B. 贷方登记根据批准的处理意见结转待处理财产盘亏数 C. 贷方登记待处理财产盘盈 D. 借方登记根据批准的处理意见结转待处理财产盘盈数 答案：ABCD 解析："待处理财产损溢"账户的基本结构包括借方登记待处理财产盘亏、贷方登记待处理财产盘盈、借方登记根据批准的处理意见结转待处理财产盘盈数以及贷方登记根据批准的处理意见结转待处理财产盘亏数。 10、财产清查结果处理的要求有哪些？（ ） A. 分析产生差异的原因和性质 B. 提出处理建议 C. 积极处理多余积压财产 D. 清理往来款项 答案：ABCD 解析：财产清查结果处理的要求包括分析产生差异的原因和性质、提出处理建议、积极处理多余积压财产、清理往来款项以及总结经验教训，建立健全各项规章制度。 三、判断题(本大题共5小题，每小题2分，共10分。正确的填A，错误的填B。) 1、现金的清查方法包括实地盘点法和发函询证法。( ) 答案：B 解析：现金的清查方法是实地盘点法，而不是发函询证法。发函询证法主要用于往来款项的清查。 2、局部清查的范围大、内容多、时间长、参与人员多，通常在年终决算前进行。（ ） 答案：B 解析：全面清查是指对全部财产进行盘点与核对，其特点包括范围大、内容多、时间长、参与人员多。年终决算前是进行全面清查的常见情况之一。局部清查是指根据需要对部分财产进行盘点与核对，主要针对流动性较大的财产，如货币资金和存货。 3、未达账项是指由于结算凭证在双方之间传递需要一定时间，而造成一方已经登记入账，而另一方尚未收到结算凭证从而尚未入账的款项。（ ） 答案：A 解析：这是对未达账项的定义，由于结算凭证传递的时间差，导致双方记账时间不一致。 4、对于未达账项，应编制“银行存款余额调节表”进行检查核对，调节后双方的账面余额应相等。（ ） 答案：A 解析：编制“银行存款余额调节表”的目的是为了检查账簿记录的正确性，通过调节未达账项，使双方的账面余额相等。 5、财产清查是一种通过盘点或核对财产物资，确定其实存数的方法。（ ） 答案：A 解析：财产清查是指通过对货币资金、实物资产和往来款项等财产物资进行盘点或核对，确定其实存数，查明账存数与实存数是否相符的一种方法。 四、计算题 (本大题共2小题，共40分。) 1、（10分）【资料】A公司为增值税一般纳税人,2024年12月初资产为400000元, 负债为150 000元，所有者权益为250 000元，12月份发生了如下经济业务： (1)2日, 采购材料一批,买价50 000元,装卸费300元,增值税6 539元, 款项尚未支付，材料已经验收入库。 (2)8日，销售产品一批，开出增值税专用发票注明售价18 000元，增值税2340元，货款已于上月预收20 000元，并记入“预收账款”账户。 (3)13日，计提行政管理部门固定资产折旧费2 000元。 (4)18日，以银行存款支付车间水电费1 800元。 (5)31日，经协商将应付甲公司货款50 000元转化为甲公司对本公司的投资。 (6)31日, 生产产品领用原材料12 000元。 (7)31日，经研究决定，向投资者分配现金利润8 000元，尚未支付。 【要求】分析以上经济业务所引起A公司会计要素的增减变化过程及结果，并填列下表(题表41)。 题号 资产 ( +/一) 负债( +/一) 所有者权益( +/一) 期初余额 400000 150000 250000 (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) 期末余额 答案和解析： 题号 资产(+/一) 负债( +/一) 所有者权益( +/一) 期初余额 400 000 150 000 250000 (1) +50 300 -6539, +56839 (2) -20340, +2340 +18000 (3) -2000 -2000 (4) +1800 , -1800 (5) -50000 +50000 (6) +12000 , -12000 (7) +8000 -8000 期末余额 448 300 140300 308000 2、（30分）【资料】高科公司为增值税一般纳税人，增值税税率13%，王芳为该公司的出纳人员，主要负责库存现金日记账和银行存款日记账的登记工作。2024 年8月1日发生经济业务如下： (1)1日，疫情期间接受政府补助100 000元，当日收到银行收款通知。 (2)1日，车间主任王晓出差预借差旅费2 000元，出纳员当即用现金付讫。 (3)1日，开出现金支票到银行提现30 000元，用作职工零星报销。 (4)1日，企业持有的银行承兑汇票已经到期，票面金额234 000元，出纳员已到银行办妥手续。 (5)1日，销售员刘丽报销上月中旬至南京出差，今日返回公司的差旅费1 346元，其中，大巴车票两张，每张面值49元； 住宿费增值税专用发票注明价款800元，增值税税额为48，出差补贴400元。出纳员以现金支付，该销售员上月出差未预借差旅费。 (6)1日，收到银行付款通知书，扣除本季度短期借款利息3 600元，已经预提2 400元。 (7)1日，计提中秋过节费，其中生产A产品工人工资52000元，生产B产品工人工资34000元，车间管理人员工资8000元，企业管理人员8 400元。 (8)1日，经单位负责人批准出纳员开出转账支票，通过银行批量发放中秋过节费。 (9)1日，出纳员开出转账支票支付给太平洋保险公司下季度财产保险费4 000元，取得增值税普通发票。 【要求】 (1)编制上述经济业务的会计分录。(写出必要的明细科目) (2)根据经济业务登记库存现金日记账和银行存款日记账。 (3)完成日记账的日结工作。 业务号 会计分录 1 2 3 4 5 库存现金日记账 2024年 凭证 号数 摘要 对方科目 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 8 01 略 月初余额 借 13560 银行存款日记账 2024年 凭证 号数 摘要 对方科目 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 8 01 略 月初余额 借 636 780 答案和解析： 业务号 会计分录 1 借：银行存款 100 000 贷: 营业外收入 100 000 2 借：其他应收款-王晓 2 000 贷：库存现金 2 000 3 借：库存现金 30 000 贷：银行存款 30 000 4 借：银行存款 234 000 贷：应收票据 234 000 5 借：销售费用 1298 应交税费-应交增值税 (进项税额) 48 贷：库存现金 1346 6 借：财务费用 1200 应付利息 2400 贷：银行存款 3600 7 借：生产成本-A产品 52 000 -B产品 34 000 制造费用 8 000 管理费用 8 400 贷： 应付职工薪酬-职工福利 102 400 8 借：应付职工薪酬-职工福利 102 400 贷：银行存款 102 400 9 借：预付账款-太平洋保险公司 4 000 贷：银行存款 4 000 库存现金日记账 2024年 凭证 号数 摘要 对方科目 借方 贷方 借或贷 余额 月 日 8 01 略 月初余额 借 13 560 01 预借差旅费 其他应收款 2000 借 11 560 01 提现备用 银行存款 30 000 借 41 560 01 刘丽报销差旅费 销售费用等 1345 借 40 214 01 本日合计 30 000 3 346 借 41 214 银行存款日记账 2024年 凭证 号数 摘要 对方 科目 借方 贷方 借或 贷 余额 月 日 8 01 略 月初余额 借 636 780 01 接受政府补助 营业外收入 100000 借 736 780 01 提现备用 库存现金 30000 借 706 780 01 银行承兑汇票到期 应收票据 234000 借 940 780 01 支付利息 财务费用等 3600 借 937180 01 发放中秋福利 应付职工薪酬 102400 借 834780 01 支付保险费 预付账款 4000 借 830780 01 本日合计 334000 140000 借 830780 原创精品资源学科网独家享有版权，侵权必究！ 学科网（北京）股份有限公司 $$