4.2 总账系统日常业务处理（教案）-《会计电算化》同步教学（清华大学出版）

4.2 总账系统日常业务处理（教学设计） 【教学目标】 本课题主要要求学生更换会计、账套主管、出纳不同身份，通过上机操作，正确处理总账业务，学会填制各类记账凭证；正确输出各类记账凭证；对已填制的记账凭证，完成凭证审核、出纳签字和记账工作。 【教学重点、难点】 教学重点：填制各类记账凭证；对已填制的记账凭证，完成凭证审核、出纳签字和记账工作。 教学难点：填制各类记账凭证。 【教学媒体及教学方法】 修改本书提供的PPT。 【教学过程】 一、导入 从本次课开始，我们通过上机操作，一方面掌握上机操作能力；另一方面感悟智能财务的日常业务处理与传统会计处理的不同。 二、讲授新课 （一）填制凭证 日常业务处理首先从填制凭证开始，而记账凭证是总账系统处理的起点，也是所有查询数据的一个最主要来源。 在总账系统中，产生记账凭证的途径有三种：一是根据审核无误的原始凭证直接在计算机上填制记账凭证；二是先由人工填制记账凭证，再录入到系统中；三是系统自动生成机制凭证。 1. 录入凭证头部分 凭证头部分包括凭证类别、凭证 编号、凭证日期和附件张数等。 教师布置的工作任务参见P114的业务1，扫码后边播放视屏，边指导学生操作，并加以讲解： 凭证类别 凭证编号 制单日期 附单据数 值得注意的是：凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号均不能被修改。 2. 录入凭证正文部分 凭证正文部分，包括摘要、会计分录和金额等。如果录入的会计科目有辅助核算要求，则应录入辅助核算内容。 教师布置的工作任务参见P114业务1，扫码后边播放视屏，边指导学生操作，并加以讲解： 摘要 科目 方向 金额 合计 制单人签字 3. 录入有辅助核算要求的凭证 教师布置的工作任务参见P114业务2，扫码后边播放视屏，边指导学生操作，并加以提示： 在初始设置时，如果选择了支票控制，银行账辅助信息不能为空，而且该方式的票号应在支票登记簿中有记录。 教师布置的工作任务参见P115业务5，扫码后边播放视屏，边指导学生操作，并加以提示： 如果往来单位不属于在初始设置时定义的往来单位，则要正确录入新的往来单位辅助信息。 教师布置的工作任务参见P115业务6，扫码后边播放视屏，边指导学生操作，并加以提示： 系统根据“单价×数量”自动计算出金额，并将金额先放在借方。如果方向不符，可将光标移动到贷方后，按空格键调整金额方向。若跳过辅助项信息，凭证仍可继续，但有可能会导致数量金额辅助核算的对账不平。 教师布置的工作任务参见P115业务8，扫码后边播放视屏，边指导学生操作。演示完毕后，学生独立完成所有的业务处理。 （二）查询与审核凭证 1. 查询凭证 为了能够随时了解经济业务发生的情况，确保记账凭证的正确性，在制单过程中，既可执行“填制凭证”|“查询”命令，也可执行“凭证”|“查询凭证” 命令对凭证进行查看。 教师布置的工作任务参见P122资料1，扫码后边播放视屏，边指导学生操作，并加以讲解： 按凭证类别查询 按凭证性质查询 按时间查询 按凭证来源查询 按会计岗位查询 按操作流程查询 2. 会计审核 审核工作是指具有审核权限的会计人员对记账凭证进行审核，主要包括审核记账凭证的内容是否与原始凭证内容相符，编制的会计分录是否正确等。如果认为有错误或有异议的凭证，审核人员应交与填制人员修改后，再审核。 教师布置的工作任务参见P122资料2，扫码后边播放视屏，边指导学生操作，并加以提示： 作废凭证不能被审核，也不能被标错。凭证一经审核，不能被修改或删除。认为有错误，可单击“标错”按钮。已标错的凭证不能被审核，需先取消标错后才能审核。审核人和制单人不能是同一个人，取消审核只能由审核人进行。 3. 出纳复核签字 出纳人员对制单人员填制的带有“库存现金”或“银行存款”科目的凭证进行检查核对，主要复核这些凭证的科目金额是否正确，确保账实相符。 教师布置的工作任务参见P122资料2，扫码后边播放视屏，边指导学生操作，并加以提示： 若要对出纳凭证进行签字，必须指定具有“出纳签字”权限的操作员，同时，在初始设置中将“库存现金”指定为“现金总账科目”，将“银行存款”指定为“银行总账科目”。凭证一经出纳签字，不能被修改或删除。 （三）记账 记账即登记账簿，俗称登账或过账。在总账系统中，记账凭证经会计审核、出纳签字后，即可进行记账了。 教师布置的工作任务参见P127资料，扫码后边播放视屏，边指导学生操作，并加以讲解： 选择记账凭证 记账前的检验 首次记账时，检查期初余额是否平衡 检验上月是否已记账或已结账 检验是否已通过审核 检验凭证的借贷方金额是否平衡 记账范围应小于等于已审核范围 作废凭证不需审核，可直接记账 硬盘备份 显示记账报告 记账处理过程 值得注意的是：记账属于成批数据处理，记账次数不受限制。 三、课堂小结 四、课后作业 按照教材提供的任务资料，课后顺利完成001账套的总账日常业务处理。如果出现问题，务必记录下来。 【板书设计】 学科网（北京）股份有限公司 $$