4.1 总账系统初始设置（教案）-《会计电算化》同步教学（清华大学出版）

4.1 总账系统初始设置（教学设计） 【教学目标】 本课题主要要求学生以账套主管身份通过上机操作，能够正确设置总账系统业务控制参数；正确录入总账系统期初余额。 【教学重点、难点】 教学重点：设置总账系统业务控制参数；录入总账系统期初余额。 教学难点：录入总账系统期初余额。 【教学媒体及教学方法】 修改本书提供的PPT。 【教学过程】 一、导入 从本次课开始，我们通过上机操作，一方面掌握上机操作能力；另一方面感悟智能财务初始设置与传统会计核算期初建账的不同。 二、讲授新课 （一）设置总账系统参数 1. 设置凭证参数 凭证参数包括制单控制、凭证编号方式、外币核算、凭证控制、预算控制、合并凭证显示与打印等项目。 教师布置的工作任务参见P106资料（1），扫码后边播放视屏，边指导学生操作，并加以讲解： 制单序时控制 支票控制 允许修改、作废他人填制的凭证 系统编号 手工编号 固定汇率 2. 设置账簿参数 账簿参数包括打印位数宽度、明细账(日记账、多栏账)打印输出方式、凭证与正式账每页打印行数、明细账查询权限控制到科目、制单、辅助账查询控制到辅助核算等项目。 教师布置的工作任务参见P106资料（2），扫码后边播放视屏，边指导学生操作，并加以讲解： 凭证打印行数 正式账每页打印行数 按月排页 按年排页 3. 设置其他参数 其他参数主要包括数量小数位、单价小数位、本位币精度、部门排序方式、个人排序方式、项目排序方式、打印设置按客户端保存等项目。 教师布置的工作任务参见P106资料（3），扫码后边播放视屏，边指导学生操作，并加以提示： 在制单与查账时，所定义的数量、单价小数位或本位币精度输出小数，不足位数将用“0”补齐。 （二）录入科目期初余额 为确保各账户数据的连续性，首次使用总账系统时，除设置业务参数外，还要将各账户的年初余额或启用月份的月初余额，以及年初到该月的各月借贷方发生额或累计发生额整理好，编制科目余额表，然后录入到总账系统中。 录入科目期初余额 核对期初余额，并进行试算平衡 1. 录入基本科目余额 教师布置的工作任务参见P109表4-1资料，扫码后边播放视屏，边指导学生操作，并加以讲解： 一般情况下，系统默认资产类科目的科目性质为借方，负债及所有者权益类科目的科目性质为贷方。但是，有些科目的余额方向可能会与同类科目性质相反。在建立会计科目时，如果没有对这些科目的余额方向进行调整的话，则应在此处把方向调整正确。如果借贷方向不能改变，余额可用“－”符号表示。 值得注意的是：在录入余额和方向时，不能对科目进行增、删、改的操作。 如要增、删、改科目，必须在设置会计科目功能时进行。 2. 录入辅助核算科目余额 教师布置的工作任务参见P109表4-1至表4-3资料，扫码后边播放视屏，边指导学生操作，并加以讲解： 部门核算科目 数量核算科目 往来核算科目 3. 试算平衡 教师扫码后边播放视屏，边指导学生操作，并加以提示： 期初余额试算不平衡，不能记账，但可以填制凭证。记账功能一经使用，则不能再录入或修改期初余额，也不能执行“结转上年余额”的功能。 三、课堂小结 四、课后作业 按照教材提供的任务资料，课后顺利完成001账套的总账系统初始设置。如果出现问题，务必记录下来。 【板书设计】 学科网（北京）股份有限公司 $$