10会计核算流程综合实训 （课件）《Excel在会计与财务管理中的应用（第2版）》（人民邮电出版社）

项目十 LOGO 小 会计核算流程综合实训 LOGO 1 第一节 学习目标 第二节 工作情境 第三节 任务案例 Contents Page 目录页 LOGO 1 第一节 学习目标 知识目标 能力目标 Transition Page 过渡页 LOGO 1 LOGO 【知识目标】  了解Excel的工作界面，掌握各工具的功能和使用方法。  了解工作簿、工作表、数据清单、公式和函数的概念。  认识图表的基本样式，掌握公式输入的格式。 【知识目标】 掌握会计核算流程。 了解不同工作簿中数据之间的关系。 4 第一章 薪酬设计的时机 LOGO 1 LOGO 【知识目标】  了解Excel的工作界面，掌握各工具的功能和使用方法。  了解工作簿、工作表、数据清单、公式和函数的概念。  认识图表的基本样式，掌握公式输入的格式。 【能力目标】 学会使用Excel设计一个小型企业的会计核算流程。 掌握不同模块之间数据的传递操作。 5 第一章 薪酬设计的时机 LOGO 1 第二节 工作情境 Transition Page 过渡页 LOGO 1 LOGO 第二节 工作情境 李娜从2014年9月走上实习岗位，到2014年12月份已经为丰源公司分阶段分项目实施了Excel在总账模块、报表模块、工资模块、固定资产模块、进销存管理模块的会计电算化，她发现电算化使会计工作变得相对轻松，只要建立起模板，每月的工作就是输入基础数据，而且使企业生产经营的各种信息能及时、准确地传递、确认和报告，为企业会计信息的需求者提供及时、准确的信息。 李娜的同学杨雪在一家面条生产企业实习，企业财务处理的工作量不大，没有购买专用财务软件，4个月的手工记账实习让杨雪苦不堪言，每个月都在做重复的工作，每天对着一堆凭证、账簿按着计算器算呀记呀，枯燥无味。在和李娜交流并征得领导同意之后，杨雪决定也要用Excel代替手工记账。 7 第一章 薪酬设计的时机 LOGO 1 LOGO 第二节 工作情境 8 田园有限责任公司是一家小型食品加工企业，主要从事面条生产，产品有普通挂面、西红柿鸡蛋挂面和绿豆挂面，原材料有面粉、鸡蛋、西红柿、绿豆粉，辅助材料有碱、盐。公司注册资本为50万元，拥有资产总额115万余元，其中固定资产90万元。公司设总经理1名，全面负责公司的生产经营，设有企划科、供应科、销售科、财务科、加工车间、烘干车间、装配车间等部门。公司共有职工20人。 工作情境分析 建立财务数据工作表→输入记账凭证→生成总账、明细账→生成财务报表 第一章 薪酬设计的时机 LOGO 1 第三节 任务案例 Transition Page 过渡页 LOGO 1 LOGO 第三节 任务案例 任务一 建 立 财 务 数 据 工 作 表 1.任务分析 10 田园公司要实现用Excel替代手工记账，首先在2015年1月1日要进行初始化工作，即将手工核算的初始数据录入到Excel工作簿中。杨雪在李娜的指导下，开始着手整理企业账务处理、工资核算、固定资产核算等的初始数据，并分别建立Excel工作簿。 第一章 薪酬设计的时机 LOGO 1 LOGO 第三节 任务案例 任务一 建 立 财 务 数 据 工 作 表 2.任务实施 11 (1)建立总账工作簿及账簿封面 (2)建立会计科目及余额表和记账凭证模板 (3)建立工资核算工作簿，设计工资结算单和工资费用分配表 (4)建立固定资产工作簿及固定资产清单，设计固定资产卡片样式 第一章 薪酬设计的时机 LOGO 1 LOGO 第三节 任务案例 任务二 输 入 记 账 凭 证 1.任务分析 12 杨雪完成月初工作之后，日常工作即根据取得的原始凭证输入记账凭证。 2015年1月份田园公司的经济业务如下。 2.任务实施 (1)1月1日，杨雪在拿到采购发票后打开“1501总账”工作簿，插入一张新工作表，重命名为“1501凭证”。 (2)1月2日至27日，重复1的操作，输入记002号—记009号凭证。 (3)31日，分配本月工资。 (4)31日，输入计提固定资产折旧的会计分录。 (5)31日，结转完工产品成本。 (6)31日，结转已销产品成本。 (7)根据“1501会计科目及余额表”和“1501凭证”工作表，生成“1501会计科目及余额表”。 (8)31日，编制结转收入的会计分录如图8-26所示。 (9)31日，编制结转费用的会计分录如图8-27所示。 第一章 薪酬设计的时机 LOGO 1 LOGO 第三节 任务案例 任务三 生 成 总 账、 明 细 账 完成输入记账凭证的工作之后，需要做登记总账和明细账的工作。在Excel工作簿中，登记总账和明细账的工作非常简单快捷，设置好公式之后，按F9键可以随时完成记账工作。 1.任务分析 13 生成总账，复制“1501会计科目及余额表”的A:D列的数值到一个新工作表中，注意只复制数值，把新工作表更名为“1501总账及试算平衡表”，然后删除明细科目所在的行即可，再设置E、F、G、H列的计算公式，生成“1501总账及试算平衡表”。 生成明细账，通过对“1501凭证”应用“数据透视表”功能生成“1501明细账” 。 。 2.任务实施 第一章 薪酬设计的时机 LOGO 1 LOGO 第三节 任务案例 任务四 生 成 会 计 报 表 完成账簿的生成工作之后，月底要编制资产负债表和利润表。在Excel工作簿中，编制报表就是通过设置公式来完成的。 1.任务分析 14 2.任务实施 (1)编制资产负债表，完成设置后如图10-32所示。 (2)编制利润表，完成设置后如图10-33所示。 第一章 薪酬设计的时机 LOGO 1 LOGO 第三节 任务案例 任务五 财 务 综 合 分 析 1.任务分析 15 2.任务实施 操作步骤如下。 (1)打开“财务分析”工作簿，插入一张新工作表，重命名为“杜邦系统分析图”。 (2)按照下列取数公式计算指标的数值。输入公式应当从杜邦系统分析图底行开始，从下往上逐行输入。杜邦系统分析图有关数值是根据丰源公司2010年9月资产负债表和利润表计算得到的。 (3)输入完毕后，得到最终完成的杜邦分析图 第一章 薪酬设计的时机 LOGO 1 LOGO 第三节 任务案例 任务六 进 行 筹 资 管 理 1.任务分析 16 2.任务实施 用Excel建立筹资模型，输入数据，计算出综合资本成本。 田园公司欲筹资500万元，有三种方案可供选择，三方案的筹资组合及个别资本成本如表10-9所示，请选择最佳筹资方案。 LOGO 1 LOGO 第三节 任务案例 任务七 进 行 投 资 管 理 1.任务分析 17 2.任务实施 用Excel建立投资模型，输入数据，计算出每个方案的净现值、内含报酬率、修正内含报酬率和回收期间，如图10-38所示。通过比较可以做出判断：A方案为最优方案。 田园公司欲进行一项投资，共有三种方案可供选择。三种方案的期初投资分别为150 000元、120 000元、180 000元，假设贴现率为10%，再投资收益率为15%，每个方案三年的净现金流量如表10-10所示，试用投资决策指标对各个方案进行分析，找出最优方案。 LOGO 1 课件制作 谢谢观看 LOGO 1 $$