《会计信息化》（三）系统管理与基础档案设置（3）（讲义） 河北省财经类专业 考点讲练测

编写说明：河北省《财经类专业考点讲练测》专辑，是依据《河北省普通高等学校对口招生——财经类专业考试大纲》的考试范围与要求编写的。紧密围绕财经类专业考纲所涉及的三门课程，精心编撰了60套讲练测。每套讲练测的内容均涵盖考点解读、思维导图、知识梳理、师生互动、概念强化题、高考模拟题、课堂练习、课堂小结以及课后自测九个环节。 本讲属于河北省《财经类专业考点讲练测》的第29套，包含讲义、课件以及课后自测这三个教学文件，且与之配套使用的还有河北省《财经类专业考纲百套卷》。欢迎各位老师下载使用，并敬请给予宝贵建议。 河北省《财经类专业考点讲练测》 《会计信息化》（三）系统管理与基础档案设置（3） 讲义 [考纲要求] 1．掌握设置操作员、建立账套和设置操作员权限的方法。 2．掌握系统管理员和账套主管权限的差异。 3．掌握账套的备份与恢复。 4．熟悉年度账管理。 5．熟悉账套参数的含义和设置方法。 6．掌握系统启用的方法。 7．熟悉基础档案包括的内容。 8．掌握会计科目的设置。 9．掌握凭证类别的设置。 10．熟悉会计科目的编码原则。 11．掌握结算方式设置。 12．掌握外币设置。 13．掌握项目目录设置。 14．熟悉系统管理与基础档案其他内容的设置。 [思维导图] [知识梳理] （二）凭证类别设置 1.凭证类别定义方式 第一次进行凭证类别设置时，可以按以下几种常用分类方式进行定义。 （1）记账凭证。 （2）收款、付款、转账凭证。 （3）现金、银行、转账凭证。 （4）现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、转账凭证。 （5）自定义凭证类别。 一般情况下，企业多采用“收款、付款、转账凭证”或者“现金、银行、转账凭证”方式设置凭证类别。 2.凭证类别限制类型 为了避免在填制凭证时将凭证类别选错，可以对某些类别的凭证设置限制类型和限制科目。系统有五种限制类型供选择。 （1）借方必有：制单时，此类凭证借方至少有一个限制科目有发生额。 （2）贷方必有：制单时，此类凭证贷方至少有一个限制科目有发生额。 （3）凭证必有：制单时，此类凭证无论借方还是贷方至少有一个限制科目有发生额。 （4）凭证必无：制单时，此类凭证无论借方还是贷方不能有一个限制科目有发生额。 （5）无限制：制单时，此类凭证可使用所有合法的科目。 3.凭证类别设置的步骤与注意事项 （1）操作步骤如下： ①执行“基础设置”|“财务”|“凭证类别”命令，打开“凭证类别预置”对话框。 ②在“凭证类别预置”对话框中单击所需凭证类别，如最常用的“收款/付款/转账凭证”。 ③单击“确定”按钮，打开“凭证类别”对话框，进行“限制类型”和“限制科目”的设定。 ④设置完毕后，单击“退出”按钮返回。 （2）注意事项： ①已使用的凭证类别不能删除，也不能修改类别字。 ②若选有科目限制（即［限制类型］不是［无限制］），则至少要输入一个限制科目；若限制类型选［无限制］，则不能输入限制科目。 ③限制科目由用户输入，可以是任意级次的科目，科目之间用逗号分隔，数量不限，也可参照输入，但不能重复录入。 ④若限制科目为非末级科目，则在制单时，其所有下级科目都将受到同样的限制。 ⑤表格右侧的上下箭头按钮可以调整凭证类别的前后顺序，它将决定明细账中凭证的排列顺序。例如，凭证类别设置中凭证类别的排列顺序为收、付、转。则在查询明细账、日记账时，同一日的凭证，将按照收、付、转的顺序进行排列。 （三）项目档案管理 1.项目档案管理的内容 项目档案管理包括：定义项目大类、指定核算科目、定义项目分类、定义项目目录。 （1）定义项目大类。定义项目大类包括定义项目大类名称、定义项目级次、定义项目栏目三部分工作。 ①项目级次：是确定该项目大类下所管理的项目的级次及每级的位数。 ②项目栏目：是针对项目属性的描述，一个项目除了项目名称外，有时还应加一些其他备注说明。例如，一个项目要有项目编号、项目名称、是否结算、负责人等信息。 （2）指定核算科目。其作用是指定通过哪些科目对该项目大类进行核算。例如，指定生产成本及其下级科目来核算企业生产产品时所耗费的生产成本的核算。 （3）定义项目分类。为了便于统计，可对同一项目大类下的项目进行进一步划分。 （4）定义项目目录。其功能是列出所选项目大类下的所有具体项目。 2.项目档案管理的操作步骤 操作步骤如下： （1）执行“基础设置”|“财务”|“项目目录”命令，进入“项目档案”对话框。 （2）单击“增加”按钮，打开“项目大类定义－增加”对话框。 （3）输入新项目大类名称，选择新增项目大类的属性。 （4）单击“下一步”按钮，打开“定义项目级次”对话框，设定项目级次。 （5）单击“下一步”按钮，打开“定义项目栏目”对话框，设定项目栏目。 （6）单击“完成”按钮，返回“项目档案”对话框。 （7）从“项目大类”下拉列表中选择名称，选中“核算科目”单选按钮，将待选科目选择为项目大类核算科目，单击“确定”按钮保存。 （8）选中“项目分类定义”单选按钮，输入分类编码、分类名称，单击“确定”按钮。 （9）选中“项目目录”单选按钮，单击“维护”按钮，进入“项目目录维护”窗口。 （10）单击“增加”按钮，输入项目编号、项目名称、所属分类码，按回车键确认。 注意：指定的核算科目必须是在建立会计科目时有“项目核算”辅助项的科目。 （四）外币种类设置 1.外币及汇率 如果企业有外币业务，就要提前对外币及汇率进行设置。 （1）币符、币名。币符、币名是指外币的符号和名称，如美元，其币符定义为串，名称定义为美元。币符和币名为必输项。 （2）汇率小数位。定义外币的汇率小数位数，系统默认为5位。 （3）折算方式。分为直接汇率与间接汇率两种，直接汇率即外币*汇率＝本位币，间接汇率即外币/汇率＝本位币。用户可以根据外币的使用情况选定汇率的折算方式。 （4）固定汇率与浮动汇率。当用户使用固定汇率（即使用月初或年初汇率）作为记账汇率时，在填制每月的记账凭证前，应预先在此录入该月的记账汇率。填制记账凭证时，系统自动显示此汇率，否则制单时汇率处不显示汇率。 当用户使用变动汇率（即使用当日汇率）作为记账汇率时，在填制凭证的当天，应预先在此录入该天的记账汇率。 （5）调整汇率。调整汇率即月末汇率。在期末计算汇兑损益时使用，平时可不输。 2.操作步骤 （1）执行“基础设置”|“财务”|“外币种类”命令，进入“外币设置”窗口。 （2）单击“增加”按钮，输入币符和币名，单击“确认”按钮。 （3）输入某月月初汇率，按回车键确认，单击“退出”按钮。 3.注意事项 （1）此处的汇率管理只提供录入汇率功能，并不决定在制单时使用固定汇率还是浮动汇率。 （2）在制单时使用固定汇率还是浮动汇率，取决于总账选项中的汇率方式的设置。 四、收付结算 （一）结算方式 该功能用来建立和管理用户在经营活动中所涉及的结算方式。它与财务结算方式一致，如现金结算、支票结算等。 1.类别编码 用以标识某结算方式。按照结算方式编码级次的先后顺序来进行录入，录入值必须唯一。 2.类别名称 录入所用结算方式的名称，录入值必须唯一。 3.票据管理方式 用户可根据实际情况，通过单击复选框来选择该结算方式下的票据是否要进行票据管理。选择进行票据管理时，用户可以通过支票登记簿功能完成对支票的管理。 注意：结算方式一旦被引用，不能删除。 （二）付款条件 付款条件也叫现金折扣，是指企业为了鼓励客户偿还货款而允诺在一定期限内给予的规定的折扣优待。这种折扣条件通常可表示为5/10，2/20，n/30，它的意思是客户在10天内偿还货款，可得到5%的折扣，只付原价95%的货款；在20天内偿还货款，可得到2%的折扣，只要付原价98%的货款；在30天内偿还货款，则须按照全额支付货款；在30天以后偿还货款，则不仅要按全额支付货款，还可能要支付延期付款利息或违约金。系统最多同时支持4个时间段的折扣。 （三）开户银行 设置本单位的开户银行信息。支持设置多个开户银行和账号信息。 [师生互动] 1. 简述凭证类别设置的作用。 【答案】凭证类别设置的作用在于对企业的经济业务进行分类管理，便于会计核算和财务分析。不同的凭证类别对应不同的业务类型，有助于提高凭证处理的准确性和效率，规范财务管理流程，也方便后续的查询、统计和报表生成。 2. 阐述结算方式设置的重要性。 【答案】结算方式设置重要性体现在：它能够准确反映企业资金收付的方式和渠道，便于资金的管理和监控；有助于与银行等金融机构的业务对接，保证资金结算的准确性和及时性；为财务报表提供清晰的资金流动信息，支持企业的财务决策。 3. 说明外币设置中记账汇率的确定方法。 【答案】记账汇率的确定方法通常有两种：一是采用业务发生时的即时汇率；二是采用固定的汇率，如每月或每年初确定一个固定汇率。企业应根据自身的实际情况和财务政策选择合适的记账汇率确定方法。 4. 解释项目目录设置的意义。 【答案】项目目录设置的意义在于对企业特定的项目进行系统、规范的管理和核算。通过项目目录设置，可以清晰地分类和记录项目的相关信息，便于对项目的成本、收入、进度等进行跟踪和分析，为企业的项目决策提供数据支持。 [概念强化题] 1. 凭证类别通常包括__________、付款凭证和转账凭证。 【答案】收款凭证 2. 结算方式设置包括__________、支票结算等。 【答案】现金结算 3. 外币设置需要指定__________。 【答案】记账汇率 4. 项目目录设置包括项目大类定义和__________。 【答案】项目分类定义 5. 凭证类别的限制类型有__________、贷方必有等。 【答案】借方必有 6. 外币汇率分为__________和浮动汇率。 【答案】固定汇率 [高考模拟题] 1. (单项选择题)外币设置时，以下哪项是必须设置的（ ）。 A.外币名称 B.外币汇率 C.外币核算 D.记账本位币 【答案】A 2. (单项选择题)（ ）是为便于出纳对银行结算票据的管理而设置的功能，类似于手工系统中支票登记簿的管理方式。 A.结算方式编码 B.结算方式名称 C.结算方式有效期 D.票据管理标志 【答案】D 3. (单项选择题)以下不是凭证类别的是（ ）。 A.转账凭证 B.付款凭证 C.销售凭证 D.收款凭证 【答案】C 4. (单项选择题)在用友T3软件中，指定为项目核算科目的会计科目，必须为已设置（ ）辅助项的会计科目。 A.部门核算 B.个人往来 C.项目核算 D.客户往来 【答案】C 5. (多项选择题)系统管理中与基础档案相关的设置包括（ ）。 A.数据权限 B.单据设置 C.基础档案 D.自定义项 【答案】ABCD 6. (多项选择题)下列关于开户银行说法正确的是（ ）。 A.该功能是设置本单位开户银行信息 B.支持多个开户信息 C.不能把所有账户封存起来，至少有1个账户可使用 D.只能设置一个开户信息 【答案】ABC 7. (多项选择题)关于项目目录，下列说法正确的是（ ）。 A.已指定核算科目或录入项目目录的项目大类不能删除 B.已制单的项目不能删除，也不能定义下级分类 C.已结算的项目目录，可以制单 D.项目目录必须追加到末级分类下 【答案】ABD 8. (多项选择题)以下属于外币设置需要考虑的因素有（ ）。 A.外汇管制政策 B.企业业务范围 C.汇率波动 D.财务报告要求 【答案】ABCD 9. (判断题)凭证类别的限制类型是固定的，不能修改。（ ） 【答案】× 10. (判断题)在总账系统项目目录设置功能中，已经定义下级项目目录的项目分类不能直接删除，但可以再定义下级分类。（ ） 【答案】× 11. (判断题)凭证类别中的收款凭证一定是借方必有现金或银行存款科目。（ ） 【答案】√ 12. (判断题)结算方式设置只影响资金收付，不影响财务核算。（ ） 【答案】× [课堂练习] 一、单项选择题 1. 以下关于凭证类别限制类型的说法，错误的是（ ）。 A.限制类型可以为空 B.限制类型一旦设置不能修改 C.限制类型包括借方必有 D.限制类型可以提高凭证录入的准确性 【答案】B 2. 在用友T3软件设置付款条件(现金折扣)时，系统最多同时支持（ ）个时间段的折扣。 A.2 B.3 C.4 D.5 【答案】C 3. 关于凭证类别的设置，下列说法中不正确的是（ ）。 A.已使用的凭证类别不能删除，也不能修改类别字 B.限制科目由用户输入，可以是任意级次的科目，数量不限，可以重复录入 C.若限制类型选[无限制],则不能输入限制科目 D.若选有科目限制(即[限制类型]不是[无限制]),则至少要输入一个限制科目 【答案】B 二、多项选择题 4. 结算方式设置包括（ ）。 A.现金结算 B.银行转账 C.商业汇票 D.委托收款 【答案】ABCD 5. 关于凭证类别的设置，下列说法中错误的是（ ）。 A.若选择借方必有，制单时此类凭证借贷方至少有一个限制科目有发生额 B.若选择凭证必有，制单时此类凭证无论借方还是贷方至少有一个限制科目有发生额 C.若限制科目为非末级，其下级科目同样受此限制 D.输入多个限制科目时，科目间用中文半角状态下逗号隔开 【答案】AD 6. 外币设置中，汇率的调整方式有（ ）。 A.期末调整 B.随时调整 C.月初调整 D.年末调整 【答案】AC 三、判断题 7. 外币设置中，汇率的调整是自动完成的。（ ） 【答案】× 8. 项目目录设置中的项目分类可以不设置。（ ） 【答案】× 9. 在用友T3软件总账管理系统中，凭证类别设置是系统应有的基本功能，用户可以根据实际需要设置凭证类型。（ ） 【答案】√ [课堂小结] 一般情况下，企业多采用“收款、付款、转账凭证”或者“现金、银行、转账凭证”方式设置凭证类别。 项目档案管理包括：定义项目大类、指定核算科目、定义项目分类、定义项目目录。 学科网（北京）股份有限公司 学科网（北京）股份有限公司 $$