4线下支付与结算的方式（教案）《跨境电商支付与结算》（电子工业出版社）

授课主题 线下支付与结算的方式 学 时 2学时 授课方式 课堂讲授、课堂互动练习 课 次 班级人数 教学目的、要求 了解线下支付与结算的方式； 了解什么是汇票； 了解汇票支付与结算的分类和模式。 教学重点和难点 重点：线下支付与结算的主要方式； 难点：线下汇票支付与结算的模式。 教学过程及主要内容 备 注 A、 课程引入案例 2亿元铁矿石跨境人民币信用证落地 2021年3月16日，厦门工行开出总金额超2亿元铁矿石跨境人民币信用证。该笔业务为康拓平台自去年10月正式上线后的首笔铁矿石跨境人民币信用证业务，是“金融科技+跨境人民币”的一次结合，也是大宗商品项下跨境人民币使用的一次再升级，为推动国际贸易跨境人民币结算向无纸化、数字化发展起到较好的市场示范作用。 据悉，康拓平台是全球化的跨境区块链平台。厦门工行此次与康拓平台合作，助力该笔业务通过集中进出口企业、银行等各交易相关方在线上完成合约签署、信用证开立、议付和交单的全流程，实现了信用证及相关单据的线上“秒跑”，极大缩短业务流程和处理时间，有效解决了传统贸易金融中对纸质文档高度依赖的痛点。 作为国有大行，厦门工行长期积极参与到人民币国际化进程中。今年以来，在人民银行厦门市中心支行和工商银行总行的指导下，该行重点加强了对当地国有企业以及金砖国家、“一带一路”国家与东盟国家跨境人民币结算宣传力度，并致力通过服务渠道、服务方式的创新提升跨境人民币结算的金融服务便利性，不断提高境内外企业采用跨境人民币结算的意愿。下一步，该行将以此为蓝本，持续加大跨境人民币业务宣传拓展，在人民币国际化进程中切实发挥国有大行应有的责任担当，助力企业稳步前行。 思考：什么是信用证？它是一种线上还是线下结算方式？ B、课程讲授 线下支付与结算的方式 跨境支付有两大类，一是线上支付，包括电子账户支付、国际信用卡支付等，适用零售小金额；二是传统的线下支付模式，则适用大金额交易。线下支付支付方式可当做跨境电商收款的辅助手段，为大额交易的保驾护航提供选择。 汇付支付 汇付的定义 汇付（remittance），是国际结算支付方式之一，指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。对外贸易的货款如采用汇付，一般是由买方按合同约定的条件（如收到单据或货物）和时间，将货款通过银行，汇交给卖方。 汇付的当事人有四个： 汇款人（remitter），即汇出款项的人，在进出口交易中，汇款人通常是进口人。 收款人（payee或beneficiary）：即收取货款的人，在进出口交易中通常是出口人。 汇出行（remitting bank），即受汇款人的委托、汇出款项的银行。通常是在进口地的银行。 汇入行（paying bank），即受汇出行委托解付汇款的银行。因此，又称解付行，在对外贸易中，通常是出口地的银行。 汇付的分类 汇付方式可分为信汇、电汇和票汇三种： 信汇（mail transfer，简称 M/T），是汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。 信汇方式的优点是费用较为低廉，但收款人收到汇款的时间较迟。 电汇（telegraphic transfer，简称 T/T），是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或代理行（即汇入行）指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式。 电汇方式的优点是收款人可迅速收到汇款，但费用较高。 票汇（remittance by banker’s demand draft，简称 D/D），是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的即期汇票（banker’s demand draft），支付一定金额给收款人的一种汇款方式。 ****** 汇付支付的流程 1、信汇支付流程 信汇业务流程可分为汇款人填写信汇申请书、交款；汇出行航邮信汇委托书通知国外代理行；汇入行向收款人发出汇款通知书；收款人凭有效证件前来取款；汇入行向汇出行发出付讫借记通知书；汇出行与汇入行进行头寸清算等几个环节。 简易信汇支付流程图如图所示。 2、电汇支付流程 电汇的业务流程包括债务人填具电汇申请书递交给汇出行、交款付费；汇出行根据电汇申请人的指示，用电传或Swift方式向国外代理行发出汇款通知；汇入行缮制电汇通知书，通知收款人取款；汇入行在解付电汇款后将付讫借汇通知书邮寄汇出行；汇出行与汇入行进行头寸清算等几个环节。 简易电汇支付流程图如图所示。 3、汇票支付流程 票汇的业务流程可分为债务人或汇款人填写票汇申请书、交款；汇出行开立银行即期汇票交给汇款人；汇款人自行邮寄汇票给收款人；汇出行将汇款通知书（票根）邮寄给国外代理行；收款人持汇票向汇入行取款；汇入行把付讫借记通知书寄给汇出行；汇出行与汇入行进行头寸清算等几个环节。 简易汇票支付流程图如图所示。 课堂方法设计：案例引入教学主题，跨境电商支付的现状，让学生了解从事跨境电商需要处理的支付与结算问题，以案例问题激发学生的学习积极性；进一步理解跨境支付与结算的现状、发展、种类等。 教学方法：多媒体教学、理论讲授、案例分析、课堂互动、课堂练习、学习通在线作业、在线答疑。 作业 课后练习题 参考资料 1. 王军海.跨境电子商务支付与结算[M].人民邮电出版社，2018. 2. 丁婷，孙文艳等.国际结算与支付[M].中国海关出版社有限公司,2019. 3. 帅青红.电子支付与结算[M]. 东北财经大学出版社,2018. 4. 柯新生，王晓佳.网络支付与结算[M].电子工业出版社,2016. 5. 洪心，马刚.电子支付与结算[M].电子工业出版社,2015. 6. 张劲松.网上电子支付与结算[M].人民邮电出版社，2019. 教学后记 本次课主要主要是基本理论概念的介绍，结合案例让学生理解概念。 学科网（北京）股份有限公司 $$