3 跨境电商支付与结算的业务模式（教案）《跨境电商支付与结算》（电子工业出版社）

授课主题 第三节 跨境电商支付与结算的业务模式 学 时 2学时 授课方式 课堂讲授、课堂互动练习 课 次 班级人数 教学目的、要求 了解跨境电商支付与结算的业务模式分类 了解各支付与结算业务模式的特点及优势 教学重点和难点 重点：掌握跨境电商支付与结算的业务模式分类 难点：掌握各支付与结算业务模式的特点及优势 教学过程及主要内容 备 注 跨境电商的业务流程涉及到三流—资金流、信息流、物流。其中，资金流反映了支付流程。本章主要探讨在跨境电商的不同模式下，跨境电商支付与结算的业务模式。按资金流的不同方向，跨境支付与结算主要有赚外汇模式与买买买模式。 1、 赚外汇模式 1、跨境支付分类 一个完整的支付流程应该分为支付（买家）+结算（卖家）两步。所以按照这个思路，根据地域（境内、境外）和货币种类两个维度把电商分为四类。 根据买卖双方的所属地和币种，可以发现所谓跨境电商可以归为两类：赚外汇模式、买买买模式。 2、 跨境支付资金流对比 两种跨境电商面对的消费者不同，对资金处理的需求也不同，如下图所示： 根据上图的资金流对比分析，跨境支付可分为赚外汇模式和买买买模式。赚外汇模式：产品人民币计价，人民币结算，境外消费者支付外币。买买买模式：产品外币计价，外币结算，境内消费者支付人民币。 3、赚外汇模式的三种支付方式 目前我们国家已经建成人民币跨境支付系统（Cross-border Interbank Payment System，简称CIPS），专门用来处理人民币跨境结算。但是在此之前，整个市场有三种方式实现人民币跨境结算。 1、代理行模式 此种模式需要境内具备国际结算业务能力的银行与境外银行签订人民币代理结算协议，为其开立人民币同业往来账户，然后代理境外银行进行跨境人民币收、付、结算等服务。现举例如下： （1）业务场景 境外企业A和境内企业B做生意，A需要支付一笔款项给到B，而且约定，此次交易使用人民币结算。 前置工作 A在境外花旗银行开设结算户，B在境内农业银行开设结算户；花旗银行与中国银行签署【人民币代理结算协议】，中国银行为花旗银行开设【人民币同业往来账户】；花旗银行和中国银行使用 SWFIT 连接。中国银行和农业银行通过 CNAPS连接。 业务步骤 A发起支付指令给花旗银行，花旗银行判断琪余额后，扣款；花旗银行通过SWFIT发送指令给中国银行，中国银行判断其人民币同业往来账户余额后，扣款；中国银行通过 CNAPS转账给农业银行；农业银行结算给商户B。 整个流程中，SWFIT与CNAPS主要作用就是实现跨行之间的支付清算。（SWIFT：环球同业银行金融电讯协会”，是国际银行同业间的国际合作组织，成立于一九七三年； CNAPS：中国现代化支付系统，为商业银行之间和商业银行与中国人民银行之间的支付业务提供最终资金清算的系统。） 2、清算行模式 此种模式需要央行指定境外某银行（一般为境外分行）为人民币境外清算行。由境外清算行与境外商业银行签订人民币代理结算协议，并为其开立人民币同业往来账户。代理境外银行进行跨境人民币收付等服务。 （1）业务场景 境外企业A需要支付资金给到境内企业B。 前置工作 A在境外花旗银行开设结算户，B在境内农业银行开设结算户；中国人民银行（央行）指定中国银行某境外分行（商业银行），作为该地区的人民币清算行；花旗银行在中国银行境外分行开设人民币同业往来账户，存入资金；花旗银行和中国银行境外分行使用SWIFT或者当地的结算系统连接；中国银行境外分行与国内中国银行中行之间有行内连接系统，总行与境内农业银行通过CNAPS连接。 清算行模式和第一种代理行模式在给收付款两方体验上区别不大，核心在于资金的结算地不同。代理行模式的前提是国内的银行具备国际结算业务能力。其主要通过SWIFT与境外银行连接，当境外银行和境内代理银行之间做结算时，此笔资金为国际结算（境外结算）；清算行模式的前提是，国内银行在境外的分行被中国央行（人民银行）指定为境外人民币清算银行。这样其与境外银行之间是一个“能力共享”的形式，资金的结算在清算行的内部系统。如上例子，资金是在中国银行行内完成清算的（境外分行和境内总行之间）。 3、NRA账户模式 NAR模式就是境外企业直接在境内银行开设的结算账户。 此种模式的付款流程和境内企业B2B收付的流程几乎一模一样。只是境外机构在境内银行开设NRA账户的流程和手续比较复杂。 人民币NRA账户和OSA账户性质不一样，NRA属于境内账户，OSA属于境外账户；NRA需要交纳利息税，OSA无利息税；NRA有外汇管制，监管属于外管局，OSA无外汇管制，监管属于银监会。 NRA账户监管较为严格，受到国家外汇管制，用途也比较单一，所以该模式的跨境结算不多。 买买买模式 前文我们已经学习了跨境支付与结算的业务模式分类—赚外汇模式与买买买模式及其资金流的对比，本小节我们来继续学习跨境支付与结算的买买买模式。 1、买买买模式资金转化实现 买买买模式就是我们常见的天猫国际、网易考拉（有些细微区别，有些货物直接放在保税区仓库）。其中如果我们去境外线下消费，刷卡、刷微信、刷支付宝和此种方式类似，从消费者侧扣款均为本币。如下图微信和支付宝在香港和日本的消费流水信息： 那作为境内买家支付后，怎么给商家结算外币呢？这就需要收单机构和卖家所在地的银行合作。通过购汇、付汇的方式来实现本币消费、外币结算。如下图微信支付为例： 2、买买买模式-以微信支付为例 在买买买模式下，目前微信支持9种外币的结算（可以理解微信和九个境外的所属银行合作）。买家使用微信用人民币支付，微信结算给境外商家外币。 亚洲【3】：HKD（港币）、JPY（日元）、KRW（韩元） 欧洲【2】：GBP（英镑）、EUR（欧元） 美洲【2】：USD（美元）、、CAD（加拿大元） 大洋洲【2】：AUD（澳大利亚元）、NZD（新西兰元） 商户接入微信官方提供三种模式。直连模式、普通服务商、机构服务商。三种模式和在国内的三种接入模式非常类似，三种模式的核心区别就在于信息流和资金流的不同。在资金流的处理上收单机构（微信）需要和境外银行合作，有一步购汇操作。购汇本身也会涉及复杂的交易流程，此处不深入讨论。微信在境外使用最多的场景其实是机构服务商模式，该模式和国内的微信支付银行服务商模式很类似。资金流参考下图： 一般电商系统都会涉及分账需求，机构服务商模式的一个优点就是可以现境外的分账，这些机构服务商一般都持有境外指定地区的支付牌照和资金分账资质。一个完整的机构服务商模式业务流程参考下图： 教学方法：多媒体教学、理论讲授、案例分析、课堂互动、课堂练习、学习通在线作业、在线答疑 作业 课后练习题 参考资料 1.王军海.跨境电子商务支付与结算[M].人民邮电出版社，2018. 2.丁婷，孙文艳等.国际结算与支付[M].中国海关出版社有限公司,2019. 3.帅青红.电子支付与结算[M]. 东北财经大学出版社,2018. 4.柯新生，王晓佳.网络支付与结算[M].电子工业出版社,2016. 5.洪心，马刚.电子支付与结算[M].电子工业出版社,2015. 6.张劲松.网上电子支付与结算[M].人民邮电出版社，2019. 教学后记 本章较难理解，可以通过举例来说明 学科网（北京）股份有限公司 $$