1传统支付方式与电子支付方式（教案）《跨境电商支付与结算》（电子工业出版社）

《跨境电商支付与结算》课程教案 授课主题 第一节 传统支付方式与电子支付方式 学 时 2学时 授课方式 课堂讲授、课堂互动练习 课 次 班级人数 教学目的、要求 了解传统支付方式； 了解电子支付方式； 了解传统支付与电子支付的优势与不足。 教学重点和难点 重点：传统与电子跨境电商支付与结算的方式； 难点：跨境电商传统与电子支付与结算的区别。 教学过程及主要内容 备 注 A、 课程引入案例 重磅！连连与Wish达成战略合作，0费率助力卖家拓展全球市场！ 为了帮助越来越多的中国跨境卖家拓展全球市场，近日，连连与Wish达成合作协议，正式成为Wish官方中国收款服务商。无需通过其它支付方式，现在登录Wish后台即可选择直接提现到连连账户中。此次收款服务的全新升级将极大提高Wish卖家资金周转效率和利润。截止目前连连已支持包括Wish、亚马逊全站点、eBay、Shopee、Souq、Cdiscount、Mercado、Rakuten、JD.ID等在内的20+全球电商平台收款。 在不断接入更多电商平台收款，拓展收款渠道的同时，连连也在持续丰富金融业务，从最高帮卖家提升10%净利润的退税管家，到直缴欧洲＆中东七国的VAT收款，连连始终致力于通过极具创新力的金融科技服务，搭建起连接全球消费者和企业的服务网络。 与Wish的战略合作也正是连连搭建全球服务网络的重要一环，创立于美国硅谷的Wish是一家专注于移动购物的跨境B2C电商平台，服务于全球139个国家和地区超过5亿的消费者，仅在2018年，Wish月活跃用户数就已经超过9000万，每年销售产品达10亿余件。而作为一家具有全球视野的金融科技公司，连连已是中国跨境电商收款品牌覆盖率最高的支付企业之一，累计服务中国跨境电商卖家60万，业务范围覆盖100多个国家和地区。此次两方强强联手，实现支付后台的直连也是蓄能已久。未来，连连也将秉持初心，以与Wish直连作为起点，不断推出更多贴合中国跨境卖家的产品和服务，真正做到“跨境无难事，全球有连连”。 思考： 什么是跨境电商支付？ B、课程讲授 第一节 传统支付方式与电子支付方式 1、传统跨境贸易和新兴跨境电商的发展现状 目前，中国的传统跨境贸易增长停滞。根据咨询公司的数据，中国传统进口贸易，2012年-2015年年均复合增长率为-1%；传统出口贸易，2012-2015年年均复合增长率为-3%，呈现出增长停滞的状态。传统进出口贸易的特点是大额低频，使用较多的主要是直接支付的方式，也就是通过银行发生的支付。包括汇付、托收、信用证和国际保理。汇付主要分为信汇、电汇和票汇三种，适用于小额支付场景。托收，有利于买方，买方的费用低、风险小。信用证，有利于卖方，这种方式有银行的信用担保，卖方风险大大降低。国际保理，由于实际操作非常复杂，相比其它三种方式不是很常用。总体来说，各个模式各有利弊，汇付一般应用于支付数额较小的支付场景，而信用证方式由于会保证卖方得到可靠保证，所以在大额支付场景中被使用较多。 相比传统跨境贸易的增长停滞，跨境电商却在持续增长，2018年中国跨境电商交易规模达9万亿元，预计2019年中国跨境电商交易规模将超过10万亿元。在2000年—2018年期间，跨境电商交易规模占总贸易额的比重从1.27%上升至29.5%。虽然在贸易总额方面没有超过传统跨境贸易，但是增长速度非常惊人，现在每年还稳定的保持20%左右的速度在增长。 2、 跨境电商b2b和传统外贸主要区别 （1）传统外贸“集装箱”式的大额交易；跨境电商b2b是小批量、多批次、快速发货； （2）跨境电商能够满足中小进口商往往将大额采购分割为中小额采购、将长期采购变为短期采购，以期分散风险的需求。 跨境电商的优势： （1）交易范围的全球性 跨境贸易电商化解了传统国际贸易所具有的地理因素限制，实现了无国界贸易，使得企业直接面对全球消费者。 （2）信息交流的即时性 在跨境贸易电子商务中，贸易双方可以即时进行信息交流，无论实际距离远近，一方送信息另一方接受信息几乎是同时的，下单，付款都在瞬间完成。 （3）与传统贸易方式相比，小额跨境外贸电子商务为其带来了更为丰厚的利润空间； （4）电子商务作为信息技术与商务活动的最佳结合，通过高效获取信息、及时便捷与客户沟通、有效整合企业内外资源，在一定程度上有助于企业降低运营成本、提高运营效率、扩大利润空间； （5）欧美发达国家电子商务环境已经相当成熟，参与在线交易的企业众多，也为国内外贸企业电子商务提供了极佳的用户土壤; （6）小额跨境外贸电子商务可以在一定程度上减免传统进出口业务流程中许多繁杂的环节及费用支出，加之在线支付工具的流行及跨境快递渠道的完善，使得绕开传统国际贸易中诸多中间环节成为可能，并为小额跨境外贸电子商务创造了丰厚的利润空间。 3、跨境电商和传统的外贸电商 区别： （1）主体不一样;在外贸电商时代，外贸企业无非是运用电子商务手段推广宣传自己及产品，从网上寻找外商求购信息等，故主体是信息流;而在跨境电商时代，人们却要试图利用网络把商品直接销售给海外消费者，故主体是商品流; （2）环节不一样;在外贸电商时代，进出口的环节并没有任何缩短或改变，而跨境电商则要求尽量减少或缩短各种环节以尽量降低中间成本; （3）交易不一样;在外贸电商时代，交易都是在线下完成的，而跨境电商则大多在线上直接完成交易; （4）税收不一样，外贸电商体现的是传统的一般贸易，涉及到复杂的关税、增值税及消费税等，而跨境电商面临的税收一般就要简单很多; （5）模式不一样;外贸电商的基本模式是B2B，而跨境电商的主流模式却是B2C; 4、传统支付方式 （1）汇票 按出票人的不同，汇票分为银行汇票、商业汇票。银行汇票是出票人和付款人均为银行的汇票。商业汇票是出票人为企业或个人，付款人为其它企业、个人或者银行的汇票。 银行汇票支付流程如图： （2）支票 支票是由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，本质上是一种银行为付款人的即期汇票。 按支付形式的不同，支票分为现金支票、转账支票、普通支票。现金支票是银行在见票时无条件支付给收款人确定金额的现金的支票。转账支票是银行在见票时无条件向收款人的账户存入确定金额的款项的支票。普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账。 支票支付流程如下图: （3）本票 本票是由出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。按出票人的不同，本票分为银行本票和商业本票。银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭以支取现金或转账结算的本票。商业本票是指多为企业签发，企业为筹措短期资金，由企业署名担保发行的本票。我国《票据法》所指的本票是指银行本票，不包括商业本票。 银行本票支付流程如下图： 电子支付方式 1、银行电汇 银行电汇是指银行以电报（CABLE）、电传（TELEX）或环球银行间金融电讯网络（SWIFT）方式指示代理行将款项支付给指定收款人的汇款方式。 银行电汇的流程： （1）汇款人到银行的会计业务柜台办理电汇业务； （2）汇款人在电汇凭上填写对方的收款账号、户名、开户行行名； （3）电汇手续费1%最低1元，最高50元，最快当日到账 慢则次日到账。 银行电汇与银行转账的区别： （1）款项流转方式不同 银行电汇是付款人将一定款项交存汇款银行，汇款银行指示汇入行向收款人支付金额。银行转账是单位或者个人直接将款项划转到收款人账户。 （2）办理手续不同 银行电汇办理手续是需要到银行的柜台办理，银行转账办理手续可以通过网银、ATM机器或柜台办理。 （3）办理费用不同 银行电汇除了汇款手续费之外，还需收取相应的电讯费用。银行转账无电讯费用。 2、汇款公司 目前,进入我国汇款市场的国际汇款公司主要有西联公司、速汇金公司、通济隆公司、第三方支付平台Paypal和一些形形色色的规模不等的汇款公司。国际汇款公司不是以汇款公司的身份直接提供汇款服务，而是通过国内具备汇款资格的金融机构代理汇款服务，进入中国汇款市场。 国际汇款公司资金收付运作模式和特点：   （1）形式灵活方便快捷  （2）资金流和信息流相分离 3、第三方支付 第三方支付公司的跨境支付资格：银联，快钱，易宝，首信易，网银在线，联动优势，财付通，支付宝等。央行在2015年批准外管局跨境外汇结算业务试点资格，全国共有27家第三方支付公司有跨境支付资质。随后的2016年，跨境业务试点企业数量维持不变。直至2017年春季，外管局才批准3家参与跨境试点。自此，拥有跨境支付资格的支付平台数量达到30家。 课堂讨论：使用电子支付后，对跨境电商买家和卖家都有什么影响？具体举例说明 课堂方法设计：案例引入教学主题，跨境电商支付的现状，让学生了解从事跨境电商需要处理的支付与结算问题，以案例问题激发学生的学习积极性；进一步理解跨境支付与结算的现状、发展、种类等。 教学方法：多媒体教学、理论讲授、案例分析、课堂互动、课堂练习、学习通在线作业、在线答疑。 作业 课后练习题 参考资料 1. 王军海.跨境电子商务支付与结算[M].人民邮电出版社，2018. 2. 丁婷，孙文艳等.国际结算与支付[M].中国海关出版社有限公司,2019. 3. 帅青红.电子支付与结算[M]. 东北财经大学出版社,2018. 4. 柯新生，王晓佳.网络支付与结算[M].电子工业出版社,2016. 5. 洪心，马刚.电子支付与结算[M].电子工业出版社,2015. 6. 张劲松.网上电子支付与结算[M].人民邮电出版社，2019. 教学后记 本次课主要主要是基本理论概念的介绍，结合案例让学生理解概念。 学科网（北京）股份有限公司 $$