六 月末处理（课件）《会计信息化（用友T3版）实用教程》（水利电力出版社）

工作过程六 月末处理 课程目标 知识目标 ①掌握总账管理系统月末处理的基本流程 ②掌握工资管理系统月末处理的基本流程 ③掌握固定资产管理系统月末处理的基本流程 ④掌握购销存管理系统月末处理的基本流程 能力目标 ①能对总账管理系统进行月末处理 ②能对工资管理系统进行月末处理 ③能对固定资产管理系统进行月末处理 ④能对购销存管理系统进行月末处理 素质目标 通过各子系统月末处理不可颠倒的顺序，使学生进一步具有系统集成意识。 工作背景 金泰制衣在处理完用友T3总账管理系统、工资管理系统、固定资产管理系统、购销存管理系统的日常业务后，就可以进行公司2014年1月份月末处理了。月末处理主要包括四个方面：工资的月末处理、固定资产的月末处理、购销存的月末处理和总账的月末处理。金泰制衣先做工资、固定资产和购销存的月末处理，最后做总账的月末处理。其中，在购销存系统中，采购和销售的月末处理在库存月末处理之前。 总账、工资、固定资产的月末处理由会计方芳完成，购销存的月末处理由会计张丽完成。 工作情景一 工资管理系统月末处理  任务6.1 2014年1月31日，工资类别主管方芳进行1月份工资月末处理，将“请假扣款”、“请假天数”和“奖金”清零，并将帐套101备份到“E：\金泰制衣\工资月末处理”中。  操作步骤 1．以会计方芳的身份进入用友T3主界面，登录日期为“2014-01-31”。 2．执行“工资→业务处理→月末处理”命令，打开“月末处理”对话框。 3．单击“确认”按钮，系统弹出“月末处理之后，本月工资将不许变动，继续月末处理吗？”提示信息。单击“是”按钮。系统继续提示“是否选择清零项？”。单击“是”按钮，打开“选择清零项目”对话框。 4.在“请选择清零项目”列表中，单击鼠标，选择“请假扣款”，“请假天数”和“奖金”，单击“＞”，将所选项目移动到右侧的列表框中。 5.单击“确认”按钮，系统弹出 “月末处理完毕！” 提示信息。 6.单击“确定”按钮返回。 7.退出用友T3，打开“系统管理”，将帐套101备份到“E：\金泰制衣\工资月末处理”中。 工作情景二 固定管理系统资产月末处理 . 任务6.2 2014年01月31日，会计方芳进行1月份固定资产与总账的对账。 固定资产期末处理主要包括对账和结账两个方面。 1.对账 　　为了保证固定资产子系统中固定资产和累计折旧数额与总账子系统中固定资产和累计折旧科目数值相等，需要在固定资产子系统月末结账前与总账子系统进行对账，并给出对账结果。 并可根据初始化设置中的“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”选项判断是否允许结账。固定资产和总账对账不平，不能结账。 固定资产和总账对账不平的原因主要有： ⑴总账的期初与固定资产的期初不平，即总账期初余额里面的固定资产科目和累计折旧科目的值与固定资产模块中原始卡片的固定资产的值和累计折旧的值不相等； ⑵固定资产本月的业务还没有生成凭证传递到总账系统中； ⑶固定资产模块的生成的凭证还没有在总账系统中记账； ⑷在总账模块里面手工填制的固定资产科目和累计折旧科目凭证的数值跟固定资产模块卡片的原值和累计折旧的值不相等。 操作步骤 1．执行“固定资产→处理→对账”命令，打开“与账务对账结果”对话框。   2．单击“确定”按钮。  任务6.3 2014年1月31日，会计方芳完成2014年1月份固定资产结账，并将帐套101备份到E：\金泰制衣\固定资产月末处理”中。 2．月末结账 　　固定资产子系统处理完当月全部业务后，便可以进行月末结账，将当月数据处理后结转至下月。月末结账后当月数据不允许再进行改动。月末结账后如果发现有本月未处理的业务需要修改时，可以通过系统提供的“恢复月末结算前状态”功能进行反结账。反结账后，会把新的月份所执行的操作自动取消，如反结账6月份，则7月份新增的卡片会自动删除，所以反结账一定要小心谨慎。 年末结转由账套主管在系统管理中统一进行。 操作步骤 1．执行“固定资产→处理→月末结账”命令，打开“月末结账”对话框。 操作步骤 2．单击“开始结账”按钮，系统自动检查并弹出“与账务对账结果”提示信息，单击“确定”按钮，系统弹出“月末结账成功完成！”提示信息。 3．单击“确定”按钮，系统弹出信息提示对话框。 操作步骤 4．单击“确定”按钮。 5．退出用友T3，打开“系统管理”，将帐套101备份到“E：\金泰制衣\固定资产月末处理”中。 工作情景三 购销存管理系统月末处理  任务6.4 2014年1月31日，会计方芳进行1月份采购管理系统月末处理，并将101账套备份到“E:\金泰制衣\采购月末处理”中。 采购管理系统的月末处理就是月末结账。月末结账是逐月将每月的单据数据封存，并将当月的采购数据记入有关账表中，采购管理月末结账可以连续将多个月的单据进行结账，不允许跨月结账。月末结账后，该月的单据将不能修改、删除。该月未输入的单据只能视为下个月单据处理。 工作情景三 购销存管理系统月末处理 只有在采购管理进行月末处理后，才能进行库存管理和存货核算的月末处理；如果采购管理要取消月末结账，必须先通知库存管理和存货核算的操作人员，要求他们的系统取消月末结账。如果库存管理、存货核算的任何一个系统不能取消月末结账，那么也不能取消采购管理系统的月末结账。 如果没有启用库存管理、存货核算系统，并且不需要查看采购余额一览表，那么可以不进行采购月末结账。  操作步骤 1．以会计张丽的身份进入用友T3主界面，登录日期为“2014-01-31”。 2．执行“采购→月末结账”命令，打开“月末结账”对话框，选择结账会计月份1月份。  操作步骤 3．单击“结账”按钮，系统弹出提示“月末结账完毕！” 。 4.单击“确定”按钮，单击“退出”按钮返回。 5．退出用友T3，打开“系统管理”，将帐套101备份到E：\金泰制衣\采购月末处理”中。   任务6.5 2014年1月31日，会计张丽进行1月份销售管理系统月末处理，并将101账套备份到“E:\金泰制衣\销售月末处理”中。 销售管理系统和采购管理系统的月末处理一样，都是月末结账。结账只能每月进行一次，一般在当前的会计期间终了时进行。 结账后本月不能再进行发货、开票、代垫费用等业务的增加、删除、修改、审核等处理。如果企业觉得某月的月末结账有错误，可以取消月末结账。 与库存管理系统、存货核算系统联合使用时，本系统的月末结账应先于这些系统的月末结账。 与库存管理系统、存货核算系统联合使用时，这些系统月末结账后，本系统不能取消月末结账。  操作步骤 1．执行“销售→月末结账”命令，打开“月末结账”对话框，蓝条处是当前的会计月，即要结账的月份。  操作步骤 2．单击“月末结账”按钮，即可完成结账工作。当前的会计月增大一月。 3.单击“退出”按钮返回。 4.打开“系统管理”，将帐套101备份到“E：\金泰制衣\销售月末处理”中。  任务6.6 2014年1月31日，会计张丽进行1月份库存管理系统月末处理，并将账套备份到“E:\金泰制衣\库存月末处理”中。 库存管理系统的月末处理也是月末结账。结账只能每月进行一次。结账后本月不能再填制单据。结账前企业应检查本会计月工作是否已全部完成，只有在当前会计月所有工作全部完成的前提下，才能进行月末结账，否则会遗漏某些业务。 库存管理系统和采购管理系统及销售管理系统集成使用，必须在采购管理系统和销售管理系统结账后，库存管理系统才能进行结账。 如果库存管理系统和存货核算系统集成使用，必须存货核算系统当月未结账或取消结账后，库存系统才能取消结账。 月末结账之前用户一定要进行数据备份，否则数据一旦发生错误，将造成无法挽回的后果。月末结账后将不能再做当前会计月的业务，只能做下个会计月的日常业务。 当某月账结错了时，可用“取消结账”按钮取消结账状态，然后再进行该月业务处理，再结账。  操作步骤 1．执行“库存→月末结账”命令，打开“结账处理”对话框，蓝条处是当前的会计月，即要结账的月份。  操作步骤 2．单击“结账”按钮，即可完成结账工作。当前的会计月增大一月。  操作步骤 3．单击“退出”按钮返回。 4.打开“系统管理”，将帐套101备份到E：\金泰制衣\库存月末处理”中。  任务6.7 2014年1月31日，备份到“E:\金泰制衣\存货核算月末处理”中。  操作步骤 1．执行“核算→月末处理”命令，打开“期末处理”对话框。     2．单击“全选”按钮，再单击“确定”按钮，系统弹出“您将对所选仓库进行期末处理，确认进行吗？”提示信息。 3．单击“确定”按钮，系统弹出“期末处理完毕”提示信息，单击“确定”按钮。 4．单击“取消”按钮返回。 5.执行“核算→月末结账”命令，打开“月末结账”对话框。 6．单击“确定”按钮，系统弹出“月末结账完成”提示信息，单击“确定”按钮。 7．退出用友T3，打开“系统管理”，将帐套101备份到“E：\金泰制衣\存货核算月末处理”中。 工作情景四 总账管理系统月末处理 任务6.8 金泰制衣截止到2014年1月31日为止已向工 商银行借入短期借款550000元，短期借款年 利率6%。采用“自定义转账方式”计提短期 借款利息，生成凭证并对凭证进行审核记账。  操作步骤 1．以会计方芳的身份进入用友T3主界面，登 录日期为“2014-01-31”。 2．执行“总账→期末→转账定义→自定义转 账”命令，打开“自动转账设置”窗口。 3．单击“增加”按钮，打开“转账目录”对 话框。输入转账序号0001、转账说明“计提短期借款利息”，选择凭证类别“转 转账凭证” 。 4. 单击“确定”按钮，返回“自动转账设置” 窗口。输入科目编码660301、方向“借”，单击“金额公式”右边的 按钮， 打开“公 式 向导”窗口，选择函数名“JG（）”， 单击“下一步”按钮。打开“公式向导”窗口。 5. 单击“完成”按钮，单击“增行”按钮， 输入科目编码2231、方向“贷”，单击“金额公式”右边的 按钮，打开“公式向导”窗口，选择函数名“QM（）”，单击“下一步”按钮，打开“公式向导”窗口，选择科目“2001”，方向“贷” 。 6.单击“完成”按钮，返回“金额公式”栏，继续输如“*0.06/12” 。 7.单击“保存”按钮，单击“退出”按钮返回。 8.执行“总账→期末→转账生成”命令，打开“转账生成”对话框。 9.选中“自定义转账”单选按钮（系统默认选项），再单击“全选”按钮。 10.单击“确定”按钮，系统自动生成转账凭 证，输入附单据数1。 11.单击“保存”按钮，凭证左上角出现“已 生成”标志，表示系统自动将当前凭证追 加到未记账凭证中。 12.张磊对该凭证进行审核。 13.方芳对该凭证进行记账。  任务6.9 2014年1月31日，方芳进行期间损益结转设 置，生成转账凭证，相关人员对凭证审核、 记账。  操作步骤 1.执行“总账→期末→转账定义→期间损益”命令，打开“期间损益结转设置”窗口。 2.输入凭证类别“转账凭证”、本年利润科目“4103”， 单击“确定”。 3.执行“总账→期末→转账生成”命令，打开“转账生成”对话框，选中“期间损益结转”单选按钮（系统默认选项），再单击“全选”按钮。 4.单击“确定”按钮，系统自动生成转账凭证。单击“保存”按钮，凭证左上角出现“已生成”标志，表示系统已经将当前凭证追加到未记账凭证中。 5.张磊对该凭证进行审核。 6.方芳对该凭证进行记账。  任务6.10 2014年1月31日，方芳对1月份账务进行对账 及试算平衡。  操作步骤 1.执行“总账→期末→对账”命令，打开 “对账”窗口。 2.将光标定位在要进行对账的月份2014.01，单击“选择”按钮。 3.单击“对账”按钮，系统开始自动对账，并显示对账结果。 4.单击“试算”按钮，对各科目类别余额进行试算平衡。 5.单击“确认”按钮，单击“退出”按钮返回。  任务6.11 2014年1月31日，方芳对1月份账务进行结账， 并将101帐套备份到“E：\金泰制衣\总账月 末处理”中。  操作步骤 1.执行“总账→期末→结账”命令，打开“ 结账”对话框。 2.单击要结账月份2014.01，单击“下一步” 按钮。 3.单击“对账”按钮，系统对要结账的月份进行账账核对。 4.单击“下一步”按钮，系统显示“2014年01月工作报告” 。 5.查看工作报告后，单击“下一步”按钮，单击“结账”按钮。若符合结账要求，系统将进行结账，否则不予结账。 6.退出用友T3，打开“系统管理”，将帐套101备份到“E：\金泰制衣\总账月末处理”中。 $$