10现金管理系统信息化（教案）《财务业务一体化——基于金蝶K3 ERP软件平台》（电子工业出版社）

单元名称：任务十 现金管理系统信息化 授课教师： 授课班级：工商173、174 学时数：1 授课时间：第 14周 周 4 第 1 节 教学地点：东区210 单元简介 本单元是介绍现金管理的方法。通过本任务的学习，要求能够进行总账系统和现金管理系统之间的对账，现金日记账、银行存款日记账、银行往来对账单以及编制银行存款余额调节表等功能的处理等。 教学目标 【能力目标】 能够掌握总账系统和现金管理系统之间的对账。 能够进行银行存款日记账和往来对账单之间的对账。 能够编制银行存款余额调节表。 【知识目标】 了解企业余额调节表的编制知识。 了解企业主管会计和出纳之间职责分工和关系。 重点难点分析 重点：银行存款余额调节表的编制。 难点：现金和银行存款日记账的登记。 教学过程设计 1、任务背景 2019年9月，中国常信公司选择金蝶K/3ERP软件系统作为财务和业务处理平台，同时，在当月开始实施金蝶K/3 ERP软件系统。通过金蝶K/3 ERP软件系统构建企业各项管理制度，实现从手工业务处理到ERP信息化管理的平稳过渡，以确保公司的各项财务与业务管理规范有序，确保企业生产经营活动的顺利开展，提高公司的管理效率。 现金管理系统主要处理企业中的日常出纳收支业务，包括现金管理、银行存款管理、票据管理及相关报表和系统维护等内容，同时，会计人员可以在该系统中根据出纳录入的收付款信息，生成凭证并传递到总账系统。 2、任务引入（时间：3分钟） 2019年9月，中国常信计算机有限公司正式启用了ERP系统中现金管理系统，开始公司的现金管理日常业务处理，现金管理系统的业务如下所示。 （1）会计人员张林，登记现金日记账并与总账系统对账。 （2）会计人员张林编制每日现金盘点单。 （3）会计人员张林，登记银行存款日记账，填制银行对账单，编制银行存款余额调节表，并与总账系统对账。 3、任务布置（时间：2分钟） 本单元的主要任务是通过本任务的学习，要求能够进行总账系统和现金管理系统之间的对账，现金日记账、银行存款日记账、银行往来对账单以及编制银行存款余额调节表等功能的处理等。 4、教学内容分析与设计 本任务所有内容在1次课的时间内完成，共计1课时。让学生掌握现金和银行存款日记账的管理，以及现金系统、总账系统与银行之间的对账等。 教学组织： （1）现金管理（时间：10分钟） 现金部分的各种业务管理主要包括：现金日记账记账，现金盘点，现金对账，日报表等。其中日记账的登记有三种方法：（1）直接从总账引入现金类凭证记录，可按日或期间登记日记账，也能选择按对方科目或现金类科目进行登账；（2）通过复核记账的方式逐笔或选择批量登记日记账；（3）直接逐笔登记日记账，或录入日期、凭证字号后自动取凭证摘要、金额等信息进行登记日记账。 现金管理系统中的总账数据指的是将总账系统中有关现金的数据引入至现金管理系统，以便实现现金管理系统中的日记账与总账核对。 （1）复核记账。 复核记账是出纳人员对总账的现金和银行存款凭证进行复核登账的过程，是将总账的有关现金和银行存款数据引入到现金管理系统的一种方式。企业出纳人员也可以通过复核凭证的方式登记现金或银行存款日记账。 复核记账的具体步骤如下所示。 Step1：打开复核记账窗口。 在金蝶K/3系统主界面中，依次点击“财务会计”→“现金管理”→“总账数据”→“复核记账”，打开“复核记账”对话框。选择相应的会计期间和科目范围后，单击“确定”按钮。 Step2：登账。 在“复核记账”窗口，选择需要登账的记录，再单击工具栏“登账”按钮，即可完成相应记录的登账。 （2）银行存款管理（时间：20分钟） 银行存款对账是指银行存款日记账与银行出具的银行对账单之间的核对。银行对账是企业银行出纳员的最基本工作之一，结算业务大部分要通过银行进行结算，但由于企业与银行的账务处理和入账时间的不一致，往往会发生双方账项不一致的情况。为防止记账发生差错，准确掌握银行存款的实际金额，企业必须定期将企业银行存款日记账与银行出具的对账单进行核对。 余额调节表。为了查询对账结果，从而检查对账结果是否正确，应编制银行存款余额，查看企业未达账项和银行存款未达账的调节情况。 在打开的“银行存款对账”窗口中，可以查看企业与银行的未达账项以及企业实际可以动用的银行存款数额。 长期未达账。由于主客观等方面的原因，有时会出现个别业务长期未达的情况，这说明企业记账或银行结算等环节出现了差错。长期未达账的功能就是协助用户查询输出这类长期未达账项，以辅助财会人员分析查找造成长期未达账的原因，避免资金丢失。 （3）银行对账相关报表（时间：5分钟） 银行对账日报表。为了方便企业了解某一天在银行存放的实际存款，系统提供了银行存款对账日报表，通过当日银行存款的收支和对账单余额的输出，查看企业存放在银行的实际资金余额。 银行存款日报表。为了及时掌握货币资金的流动情况，企业管理者一般都要求财务部门每日提供现金和银行存款的日报表。银行存款日报表通过当日银行存款收支及账面余额的输出，不仅为企业银行存款的管理提供了方便，而且为管理者及时了解和掌握本企业的资金状况和合理运用资金提供了参考数据。 银行存款与总账对账。 5、单元小结（时间3分钟） 现金管理系统中的主要功能为现金管理、银行存款管理和票据管理，其主要工作包括：现金日记账的填写，现金日记账和银行存款日记账之间的核对，现金管理业务的常见报表，现金管理系统与总账数据的现金对账，银行存款日记账的引入或新增，银行存款对账单的制制，银行存款对账的相关报表和票据管理。 6、课后作业布置（时间2分钟） 银行存款余额调节表中的主要内容包括哪些？ 为什么要编制银行存款余额调节表？ 现金管理系统的主要作用是什么？谁负责现金管理系统的业务处理？ 教学准备与 教学资源 1. PPT 2. 案例分析资料 单元考核 无 单元评价 备注 学科网（北京）股份有限公司 $$