8Excel在财务分析管理中的应用（课件）《Excel在财务中的应用》（上海交通大学出版社）

Excel在财务分析 管理中的应用 1 目 录 CONTENTS 财务分析管理架构 1 图表基础应用 2 财务分析管理 3 2 1 财务分析管理架构 财务分析管理实现功能 会计核算管理表结构 3 子任务7.1.1 财务分析管理实现功能 财务分析管事实现功能 1 2 3 4 比率分析 趋势分析 沃尔评分析法 杜邦分析法 4 子任务7.1.2 会计核算管理表结构设计 财务分析核算表结构设计如图1所示。 5 2 图表基础应用 6 在Excel 2016中，标准图表类型有15种之多，每种类型又有子类型，下面对标准图表类型进行简单描述。 【情景1】在工作表中录入如图2所示的图表应用实例数据。 柱形图 饼图 条形图 图表类型 Excel中的图表类型 面积图 7 柱形图 柱形图用于显示一段时间内的数据变化或说明各项之间的比较情况。在柱形图中，通常沿横坐标轴组织类别，沿纵坐标组织数值，排列在工作表的列或行中的数据可以绘制到柱形图中。 说明 选中需要画图的单元格，插入柱形图的操作步骤如图3、图4所示。 步骤 8 折线图 折线图可以显示随时间变化而变化的连续数据（根据常用比例设置），因此适用于显示在相等时间间隔数据的趋势。在折线图中，类别数据沿水平轴均匀分布，所有的数据沿垂直轴均匀分布，排列在工作表的列或行中的数据可以绘制到折线图中。 说明 插入折线图的操作步骤如图6、图7所示。 步骤 9 饼图 饼图显示一个数据系列中各项的大小，与各项总和成比例，饼图中的数据点显示为整个饼图的百分比，仅排列在工作表的一列或一行中的数据可以绘制到饼图中。 说明 插入饼图的操作步骤如图9、图10所示。 步骤 10 条形图 条形图显示各项之间的比较情况。排列在工作表的列或行中的数据可以绘制到条形图中。可以使用条形图的情况有：轴标签过长；显示的数值是持续型的。 说明 插入条形图的操作步骤如图12、图13所示。 步骤 11 面积图 面积图强调数量随时间而变化的程度，可引起人们对总值趋势的注意。例如，可将随时间而变化的利润数据绘制到面积图中以强调总利润。通过显示所绘制的值的总和，面积图还可以显示部分与整体的关系。排列在工作表的列或行中的数据可以绘制到面积图中。 说明 插入面积图的操作步骤如图15、图16所示。 步骤 12 在Excel 2016中，除了有柱形图、折线图、饼图、条形图和面积图等，还有X Y散点图、股价图、曲面图、雷达图、树状图、旭日图、直方图、箱型图、瀑布图和组合图等类型。 其他图标类型 13 3 财务分次管理 在“7-1比率分析”中输入信息 在“7-4杜邦分析法”中输入信息 在“7-2趋势分析”中输入信息 在“7-3沃尔评分析”中输入信息 14 子任务7.3.1 在“7-1比率分析”中输入信息 （1）打开“鼎盛公司会计核算与分析管理”的工作簿。 （2）插入一个工作表并将工作表改名为“7-1比率分析”。 （3）根据图18所示在适当位置输入信息并美化表格（即表头加边框以及彩色填充）。 （4）录入“7-1比率分析”表内容。 ①设置单元格格式，如表1所示。 15 子任务7.3.1 在“7-1比率分析”中输入信息 ②按表2所示在相应的单元格内输入公式。 ③“7-1比率分析”结果如图19所示。 16 子任务7.3.2 在“7-2趋势分析”中输入信息 （1）打开“鼎盛公司会计核算与分析管理”的工作簿。 （2）插入一个工作表并将工作表改名为“7-2趋势分析”。 （3）根据图20所示在适当位置输入信息并美化表格（即表头加边框以及彩色填充）。 （4）输入“7-2趋势分析”表内容。 ①设置单元格格式，如表3所示。 17 子任务7.3.2 在“7-2趋势分析”中输入信息 ②设置图表类型，如图21、图22所示。 18 子任务7.3.2 在“7-2趋势分析”中输入信息 ②设置图表类型，如图21、图22所示。 19 子任务7.3.2 在“7-2趋势分析”中输入信息 ③“7-2趋势分析”结果如图24所示。 20 子任务7.3.3 在“7-3沃尔评分法”中输入信息 输入信息 （1）打开“鼎盛公司会计核算与分析管理”工作簿。 （2）插入一个工作表并将工作表改名为“7-3沃尔评分法”。 （3）根据图25所示在适当位置输入信息，完成表头信息（结果保留两位小数），并美化表格（即表头加边框以及彩色填充）。 21 子任务7.3.3 在“7-3沃尔评分法”中输入信息 输入信息 （4）输入“7-3沃尔评分法”表的内容。 ①按表4所示输入“实际比率③”列。 ②输入“关系比率④=③÷②”列，如图26所示。 鼠标移至右下角，出现填充柄后下拉至F11，结果如图27所示。 22 子任务7.3.3 在“7-3沃尔评分法”中输入信息 输入信息 ③输入“综合得分⑤=①×④”列，如图28所示。 鼠标移至右下角，出现填充柄后下拉至G11，结果如图29所示。 ④输入合计，输入公式“=SUM(G5:G11)”，结果如图30所示。 23 子任务7.3.3 在“7-3沃尔评分法”中输入信息 输入信息 ⑤“7-3沃尔评分法”结果如图31所示。 从图中可知，鼎盛公司2018年的综合得分为80.62分，按照沃尔比重分析法的原理，得分越高，企业的总价值就越高，企业的财务状况也就越理想。所以鼎盛公司2018年度的财务状况是一般的。 24 子任务7.3.4 在“7-4杜邦分析法”中输入信息 输入信息 （1）打开“鼎盛公司会计核算与分析管理”工作簿。 （2）插入一个工作表并将工作表改名为“7-4杜邦分析法”。 （3）在适当位置输入信息并美化表格（即表头加边框以及彩色填充），如图32所示。 （4）按表5所示设置单元格、字体及字号。 25 子任务7.3.4 在“7-4杜邦分析法”中输入信息 输入信息 （5）输入“7-4杜邦分析法”表的内容。 ①输入杜邦分析图的内容，如表6所示。 ②输入“杜邦分析法因素分析”表，如表7所示。 ③表“7-4杜邦分析法”结果如图33所示。 26 项目训练 【资料】 期末考试成绩已出，某班级做各科成绩的统计分析，具体数据如表所示。 【要求】 根据以上资料绘制柱形图并加以美化分析成绩情况。 27 感 / 谢 / 观 / 看 THANKS 28 $$