7Excel在会计核算 管理中的应用（课件）《Excel在财务中的应用》（上海交通大学出版社）

Excel在会计核算 管理中的应用 1 目 录 CONTENTS 会计核算管理架构 1 会计核算 2 2 1 会计核算管理架构 会计核算管理实现功能和会计核算管理表结构设计 知识准备 3 子任务6.1.1 会计核算管理实现功能和会计核算管理表结构设计 通过会计核算管理表可以进行业务录入、凭证查询、账簿储存和查询、会计报表生成。 1.实现功能 会计核算管理表结构设计如图所示。 2.会计核算管理表结构实际 4 子任务6.1.2 知识准备 （1）SMALL函数。 ①函数归属。 ②函数功能。 ③语法表达。 ④语法参数。 ⑤函数举例。 1.函数 5 子任务6.1.2 知识准备 （2）TEXT函数。 ①函数归属。 ②函数功能。 ③语法表达。 ④语法参数。 ⑤函数举例。 1.函数 6 子任务6.1.2 知识准备 （3）MID函数。 ①函数归属。 ②函数功能。 ③语法表达。 ④语法参数。 ⑤函数举例。 1.函数 7 子任务6.1.2 知识准备 （4）RIGHT函数。 ①函数归属。 ②函数功能。 ③语法表达。 ④语法参数。 ⑤函数举例。 1.函数 8 子任务6.1.2 知识准备 （5）IFERROR函数。 ①函数归属。 ②函数功能。 ③语法表达。 ④语法参数。 ⑤函数举例。 1.函数 9 子任务6.1.2 知识准备 （6）INDEX函数。 ①函数归属。 ②函数功能。 ③语法表达。 ④语法参数。 ⑤函数举例。 1.函数 10 子任务6.1.2 知识准备 （7）SUMIFS函数。 ①函数归属。 ②函数功能。 ③语法表达。 ④语法参数。 ⑤函数举例。 1.函数 11 2 会计核算 在“0-1基础信息表”中输入信息 在“6-4会计账簿查询”中输入信息 在“6-1记账清单”中输入信息 在“6-3日记账与试算平衡表”中输入信息 在“6-2账户余额与试算平衡表”中输入信息 在“6-5会计报表”中输入信息 在“6-6查询记账凭证”中输入信息 12 子任务6.2.1 在“0-1基础信息表”中输入信息 （1）新建一个名为“鼎盛公司会计核算与分析管理”的工作簿。 （2）新建一张名为“0-1基础信息表”的工作表，设置第1至35行的行高为“18”，合并A1:A35单元格并居中，字体为“宋体”“10”号字，合并B1:C1单元格并居中，输入“科目表”，输入“科目表”信息，美化表格，如图所示。 （3）合并E1:F1、H1:I1、E24:F24单元格并居中，分别输入“明细账”“客户表”“财务部人员表”“部门表”，美化表格并输入信息如图所示。 13 子任务6.2.2 在“6-1记账凭证清单”中输入信息 （1）打开“鼎盛公司会计核算与分析管理”的工作簿。 （2）插入一个工作表并将工作表改名为“6-1记账凭证清单”。 （3）根据图所示在适当位置输入信息并美化表格（即表头加边框以及彩色填充）。 14 子任务6.2.2 在“6-1记账凭证清单”中输入信息 （4）输入“6-1记账凭证清单”内容。 ①根据表8所示设置每列的单元格格式。 ②定义名称，根据表9所示定义名称。 15 子任务6.2.2 在“6-1记账凭证清单”中输入信息 【情景1】定义名称操作步骤如图15、图16所示。 根据以上操作步骤，再次定义一个名称：“原材料”，引用位置“='0-1基础信息表'!$F$7:$F$8。 16 子任务6.2.2 在“6-1记账凭证清单”中输入信息 （5）数据验证。 根据表10所示设置单元格的数据验证并用填充柄拉至E60、F60、I60、J60。 【情景2】 以单元格J3列为例，选中单元格，单击数据选项卡下的“数据验证”选项，如图17所示。 再次选中单元格J3，鼠标移至右下角，出现填充柄后下拉至J60。 17 子任务6.2.2 在“6-1记账凭证清单”中输入信息 （6）“6-1记账凭证清单”结果如图18所示。 18 子任务6.2.3 在“6-2账户余额与试算平衡表”中输入信息 （1）打开“鼎盛公司会计核算与分析管理”工作簿。 （2）插入一个工作表并将工作表改名为“6-2账户余额与试算平衡表”。 （3）复制工作表“0-1基础信息表”的单元格B4:C35，粘贴到“6-2账户余额与试算平衡表”的单元格A3:B34。复制工作表“0-1基础信息表”的单元格E3:F21，粘贴到“6-2账户余额与试算平衡表”的单元格K3:L21。 （4）合并单元格A35:B35输入“合计”，合并单元格A36:B36、C36:D36、E36:F36、G36:H36，分别输入“试算结果”“=IF(C35=D35,"平衡","不平衡")”“=IF(E35=F35,"平衡","不平衡")”“=IF(G35=H35,"平衡","不平衡")”。 19 子任务6.2.3 在“6-2账户余额与试算平衡表”中输入信息 （5）设置单元格格式并美化两个表格，如图19所示。 20 子任务6.2.3 在“6-2账户余额与试算平衡表”中输入信息 （6）输入“6-2账户余额与试算平衡表”。 ①设置每列的单元格格式。 ②在单元格内输入相应的公式，再次选中该单元格，鼠标移至右下角，出现填充柄“＋”后分别下拉至对应列的第34行，如表12所示。 21 子任务6.2.3 在“6-2账户余额与试算平衡表”中输入信息 【情景3】以“本期借方发生额”列为例，选中单元格E3，输入公式“=SUMIF('6-1记账凭证清单'!$E$3:$E$60,B3,'6-1记账凭证清单'!$G$3:$G$60)”，如图20所示。 再次选中单元格E3，鼠标移至右下角，出现填充柄后下拉至E34，结果如图21所示。 ③在单元格内输入相应公式，如表13所示。 22 子任务6.2.3 在“6-2账户余额与试算平衡表”中输入信息 ④在表14所示的单元格内输入相应公式，如表14所示。 23 子任务6.2.3 在“6-2账户余额与试算平衡表”中输入信息 ⑤根据图22所示输入“期初余额”对应值（根据公司实际情况）。 ⑥“6-2账户余额与试算平衡表”的工作表，结果如图23所示。 24 子任务6.2.3 在“6-2账户余额与试算平衡表”中输入信息 （1）打开“鼎盛公司会计核算与分析管理”工作簿。 （2）插入一个工作表并将工作表改名为“6-3日记账”。 （3）根据图-24所示在适当位置输入信息并美化表格（即表头加边框以及彩色填充）。 （4）根据表15所示的内容设置每列的单元格格式。 25 子任务6.2.3 在“6-2账户余额与试算平衡表”中输入信息 （5）输入“现金日记账”表内容。 ①单元格A3:A19填充序号1-17，美化表格最终效果如图25所示。 ②根据表16所示“数值公式”的输入方法，输入“现金日记账”表。 （6）输入“银行存款日记账”表内容。 ①将单元格I3:I19填充序号1-17，美化表格最终效果如图26所示。 ②根据表17所示输入“银行存款日记账”表。 26 子任务6.2.3 在“6-2账户余额与试算平衡表”中输入信息 【情景4】以“D列，摘要”为例，选中单元格D3输入公式“=INDEX('6-1记账凭证清单'!D:D,SMALL(IF('6-1记账凭证清单'!E$2:E$999="库存现金",ROW(K$2:K$999),9999),ROW(1:1)))&""”，按下“Shift+Ctrl+Enter”键，完成数组公式的输入结果如图27所示。 再次选中单元格D3，鼠标移至右下角，出现填充柄后拉至第19行，结果如图28所示。 27 子任务6.2.3 在“6-2账户余额与试算平衡表”中输入信息 （7）“6-3日记账 ”中的“现金日记账”结果如图29，“银行存款日记账”图30所示。 28 子任务6.2.5 在“6-4会计账簿查询 ”中输入信息 （1）打开“鼎盛公司会计核算与分析管理”工作簿。 （2）插入一个工作表并将工作表改名为“6-4会计账簿查询”。 （3）根据图31所示在适当位置输入信息并美化表格（即表头加边框以及彩色填充）。 （4）根据表18所示设置每列的单元格格式。 29 子任务6.2.5 在“6-4会计账簿查询 ”中输入信息 （5）输入单元格“D2”的内容。 选中D2单元格进行数据验证，验证区域为“='0-1基础信息表'!$C$4:$C$35”，结果如图32所示。 （6）根据表19所示在相应单元格输入公式。 （7）“6-4会计账簿查询”结果如图33所示。 30 子任务6.2.6 在“6-5会计报表 ”中输入信息 （1）打开“鼎盛公司会计核算与分析管理”工作簿。 （2）插入一个工作表并将工作表改名为“6-5会计报表”。 （3）根据图34所示在适当位置输入信息并美化表格（即表头加边框以及彩色填充）。 （4）根据表20所示设置每列的单元格格式。 31 子任务6.2.6 在“6-5会计报表 ”中输入信息 （5）根据表21所示输入“会计报表”内容。 32 子任务6.2.6 在“6-5会计报表 ”中输入信息 （6）“6-5会计报表”结果如图35、图36所示。 33 子任务6.2.7 在“6-6查询记账凭证 ”中输入信息 （1）制作“记账凭证”。 在单元格B3:AL17内制作“记账凭证”。 ①合并单元格C4至AJ4，输入“记账凭证”。 ②合并单元格C6:D7、E6:N6、E7:G7、H7:N7、P6:Y6、AA6:AJ6、C14:N14根据图33所示输入相对应的内容。 ③合并单元格K5:L5，用于填写记账凭证“年”的信息。 ④单元格N5是独立的，不能与其他单元格合并，用于填写“月”的信息。 ⑤合并P5:Q5单元格，用于填写记账凭证“日”的信息。 ⑥合并AH5:AI5单元格，用于填写记账凭证的“凭证号”的信息。 ⑦合并N16:O16单元格，用于填写记账凭证的“出纳员姓名”的信息。 ⑧合并W16:Y16单元格，用于填写记账凭证的“审核员姓名”的信息。 ⑨合并AG16:AI16单元格，用于填写记账凭证的“制单人姓名”的信息。 ⑩根据图37所示合并剩余单元格，制作“记账凭证”。 34 子任务6.2.7 在“6-6查询记账凭证 ”中输入信息 （2）根据表22所示设置相应单元格格式。 （3）根据表23所示设置相应单元格的数据验证。 （4）根据表24所示在相应单元格内输入公式。 35 子任务6.2.7 在“6-6查询记账凭证 ”中输入信息 （5）根据表25所示输入“记账凭证”的内容。 36 子任务6.2.7 在“6-6查询记账凭证 ”中输入信息 （6）“6-6查询记账凭证”结果如图38所示。 37 项目训练 训练习题 2019年2月，宏宇公司的账户期初余额，如表26所示。 38 项目训练 训练习题 公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13%，所得税税率为25%，材料采用先进 先出法核算，原材料期初库存量为500吨。该公司2019年2月发生的部分经济业务下： （1）2月1日，购入原材料160吨，用中行存款支付货款160 000元及购入材料需要支付的增值税2 0800元，款项已付，材料未到。 （2）2月2日，收到原材料一批，数量10吨，材料成本110 000元，材料已验放入库，货款已于上月支付。 （3）2月3日，基本生产领用原材料600吨，价值650 000元，车间领用计入产品成本的低值易耗品50 000元。 （4）2月4日，公司向华东公司销售产品一批，销售价款为30 000元(不含税价)该批产品实际成本为180 000元(月末结转)，产品已发出，款项未收到。 （5）2月5日，公司将交易性金融资产(全部为股票投资)25 000元兑现，收到本金25 000元，投资收益5 000元，均存入中行。 （6）2月6日，一项工程完工，交付生产使用，已办理工结算手续，固定资产价值1 400 00元。 （7）2月7日，归还短期借款本金150 000元，当月利息2 500元，由中行存故支付。 （8）2月8日，计提职工工资，其中，计入管理费用56 800元、制造费用15 600元、销售费用7 600元。 （9）2月9日，以中行转账支付职工工资。 （10）2月10日，计提福利费，其中计入管理费用7 952元、制造费用2 184元及铺售费用1 064元。 39 项目训练 训练习题 （11）2月11目，业务部经理刘远东出差，预借差旅费14 000元，出纳员以现金支付。 （12）2月11日，销售给利成公司产品一批，销售价款200元，增值税3 400元，该批材料实际成本为120 000元(月末结转)，材料已发出，款项未收到。 （13）2月12日，车间一台机床报度，原价200 000元，已计提折旧180 000元，发生清理费用500元，残值收入1 800元，均通过中行收支，该项固定资产清理完毕。 （14）2月13日，摊销无形资产11 000元。 （15）2月15日，提取应计入本期损益的借款利息21 500元，其中，短期借款利息11 500元，长期借款利息10 000元。 （16）2月16日，销售产品一批，销售价款700 000元，应收增值税19 000元，销售产品的实际成本为420 000元(月末结转)，款项已由中行收安。 （17）2月17日，计提固定资产折旧，其中计入管理费用5 557元、制造费用7 371元、销售费用1 192元。 40 项目训练 训练习题 （18）2月18日，业务部经理刘远东出差已回，报销差旅费13 500元。 （19）2月23日，用中行存款支付产品展览费15 000元。 （20）2月25日，收到华东公司应收账款351 000元，存入中行。 （21）2月25日，从银行提取现金20 000元，作为备用金。 （22）2月25日，将制造费用转入生产成本。 （23）2月25日，计算结转本月生产完工产品成本725 155元。 （24）2月26日，以中行支付广告费10 000元。 （25）2月28日，本月产品销售应缴纳的教育费附加为2 000元。 （26）2月28日，用中行存款缴纳增值税70 000元、教育费附加2 000元。 （27）2月28日，结转本月产品销售成本720 000元。 （28）2月28日，结转各损益类科目。 （29）2月28日，计算并结转所得税(不考虑纳税调整事项，税率为25%) 41 感 / 谢 / 观 / 看 THANKS 42 $$