5Excel在流动资产管理中的应用（课件）《Excel在财务中的应用》（上海交通大学出版社）

Excel在流动资产 管理中的应用 1 目 录 CONTENTS Excel在现金管理中的应用 1 Excel在信用决策中的应用 2 Excel在存货管理中的应用 3 2 1 Excel在现金管理中的应用 随机模式 成本分析模式 存货模式 3 子任务4.1.1 成本分析模式 1.相关知识 成本分析模式概念。成本分析模式是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法。该模型下的相关总成本包括机会成本和短缺成本，假设不存在转换成本，而管理成本因其不随现金持有量的变动而变动，属于与决策无关的变量。 4 子任务4.1.1 成本分析模式 情景4-1 2.Excel在成本模式中的应用 我们可以利用IF函数进行成本分析。如图所示，编制成本分析模式表。 5 子任务4.1.1 成本分析模式 2.Excel在成本模式中的应用 1 2 设置表格式并美化表格，如表所示。 输入数据，如表所示。 6 子任务4.1.1 成本分析模式 2.Excel在成本模式中的应用 3 4 单击B8，输入公式“=SUM(B5:B7)”，按回车键，再次选中B8填充柄拉至D8，结果如图所示。 选出最优方案单击B9，输入公式“=IF(B8<=MIN($B$8:$B$8),"最优","")”，按回车键，再次选中B9填充柄拉至D9，结果如图所示。 7 子任务4.1.1 成本分析模式 2.Excel在成本模式中的应用 5 选出最佳现金持有量单击B10，输入公式“=MIN(B8:D8)"，按回车键，结果如图所示。 8 子任务4.1.2 存货模式 1.相关知识 存货模式概念 存货模式的基本假设前提如下 存货模式分析的着眼点也是现金持有成本最低。存货模式假设现金的持有成本包括机会成本和转换成本，对管理成本和短缺成本不予考虑。 （1）企业所需要的现金可通过证券变现取得，且证券变现的不确定性很小； （2）企业预算期内现金需要的总量可以预测； （3）现金的支出过程比较稳定，波动性小，而且每当现金余额降至零时，均可通过部分证券变现得以补充； （4）利率、报酬率及每次固定性交易费用是可以确定的。 最佳现金持有量的存货模式为 9 子任务4.1.2 存货模式 情景4-2 2.Excel在存货模式中的应用 如图所示，利用数据—模拟分析—单变量求解编制存货模式表并美化表格（得出结果接近于0）。 10 子任务4.1.2 存货模式 2.Excel在存货模式中的应用 1 2 设置表格式，如表所示。 输入数据，如表所示。 11 子任务4.1.2 存货模式 2.Excel在存货模式中的应用 3 4 单击“G7”单元格，输入公式“=G6*G4/2+G3/G6*G5”，按回车键，结果如图所示。单击“G8”单元格，输入公式“=G3/G6”，按回车键，结果如图所示。 单击“G9”单元格输入公式“=G6*G4/2-G3/G6*G5”，如图所示。按回车键，结果如图所示（得出结果接近于0）。 12 子任务4.1.2 存货模式 2.Excel在存货模式中的应用 5 6 单击数据选项卡里的“模拟分析”“单变量求解”如图所示。 再次单击目标单元格“G9”，目标值填入“0”，可变单元格单击“G6”，单击“确定”按钮即可，如图所示。再次单击确定，如图所示。 13 子任务4.1.3 随机模式 1)随机模式的概念 在实际工作中，企业现金流量往往具有很大的不确定性。随机模型是一个在现金流入、流出不稳定情况下确定现金最佳持有量的模型。 1.相关知识 2）POWER函数 （1）函数归属。（2）函数功能。（3）语法表达。（4）语法参数。 POWER函数语法参数，如表所示。 1.相关知识 14 子任务4.1.3 随机模式 【情景4-3】我们可以利用POWER函数编制随机模式表并美化表格，如图所示。 2.Excel在随机模式的应用 2.Excel在随机模式的应用 15 子任务4.1.3 随机模式 第一步：设置表格式，如表所示。 2.Excel在随机模式的应用 第二步：输入数据，如表所示。 2.Excel在随机模式的应用 16 子任务4.1.3 随机模式 第三步：单击“J7”单元格，输入公式“=POWER(3*J4*POWER(J6,2)/(4*(J3/360)),1/3)”，如图所示。按回车键，结果如图所示。 2.Excel在随机模式的应用 第四步：单击“J8”单元格，输入公式“=3*J7-2*J5”，如图所示。按回车键，结果如图所示。 2.Excel在随机模式的应用 17 2 Excel在信用决策中的应用 相关知识 Excel在信用决策中的应用 18 子任务4.2.1 相关知识 信用政策包括信用标准、信用条件和收账政策三个方面。 企业的信用条件、销售额和收账方式决定了其应收账款的水平。应收账款的占用必有许多因素会影响企业的信用政策 19 子任务4.2.2 Excel在信用决策中的应用 【情景4-4】我们可以利用IF函数编制信用期决策计算表并美化表格，如图所示。 20 子任务4.2.2 Excel在信用决策中的应用 第一步：设置表格式，如表所示。 第二步：输入数据，如表所示。 21 子任务4.2.2 Excel在信用决策中的应用 第三步：单击“B9”单元格，输入公式“=B4*E10”，按回车键， 再次选中“B9”填充柄拉至“C9”，如图所示。 第四步：单击“B10”单元格，输入公式“=B6-B7-B8-B9”， 按回车键，再次选中“B10”填充柄拉至“C10”，如图所示。 22 子任务4.2.2 Excel在信用决策中的应用 第五步：单击“B11”单元格，输入公式“=IF(B10>C10,"选择A方案","选择B方案")”， 按回车键，结果如图所示。 23 3 Excel在存货管理中的应用 最佳进货批量 ABC 分类管理法 24 子任务4.3.1 最佳进货批量 决定进货项目 选择供应单位 决定进货时间 决定进货批量 1.相关知识：存货的决策涉及四项内容 25 子任务4.3.1 最佳进货批量 情景4-5 2.Excel在最佳进货批批量的应用 我们可以利用POWER函数编制经济订货批量表并美化表格，如图所示。 26 子任务4.3.1 最佳进货批量 第一步：设置表格式，如表所示。 2.Excel在最佳进货批量中的应用 第二步：输入数据，如表所示。 2.Excel在最佳进货批量中应用 第三步：单击“E4”单元格，输入公式“=POWER(2*B4*B5/B6*(B7/(B7-B8)),1/2)”，按回车键，结果如图所示。 27 子任务4.3.1 最佳进货批量 第四步：单击“D5”单元格，输入公式“=B4/D4”，按回车键。单击“E5”单元格，输入公式“=B4/E4”，按回车键，结果如图所示。 2.Excel在最佳进货批量中的应用 第五步：单击“C7”单元格，输入公式“=B4/D4*B5-D4/2*B6”，按回车键，结果如图所示。 2.Excel在最佳进货批量中应用 28 子任务4.3.2 ABC分类管理法 情景4-6 2.Excel在最佳进货批量中的应用 我们可以利用ABC分类管理法制作库存数据表并美化表格，如图所示。 29 子任务4.3.2 ABC分类管理法 第一步：准备好“原始库存数据”工作表，如图所示。 第二步：单击“数据”选项卡，单击“从表格”选项，如图所示。 30 子任务4.3.2 ABC分类管理法 第三步：设置区域范围如图所示。 第四步：在Power Query编辑器的工作区中，单击“金额”后面的下拉按钮，选“降序排序”选项，如图所示。 31 子任务4.3.2 ABC分类管理法 第五步：关闭Power Query编辑器单击“保留”按钮，如图所示。 第六步：即将新工作表重命名为：排序库存数据，如图所示。 第七步：在排序库存数据工作表（以后称排序表）的单元格F2中输入公式：“=[@金额]/SUM(E:E)*100”（由于此表是超级表，公式输入完成后，系统会自动填充其余行的公式，如图所示。 32 子任务4.3.2 ABC分类管理法 第八步：在单元格G1中输入数值“0”，单元格G3中输入公式：为单元格G2与单元格F3的和 ，如图所示。 第九步：修改单元格G2的公式为：[@列1]（即，去掉原公式中的“G1+”）。如图所示。 第十步：单击“自动更正”选项后的下拉按钮，选择“撤消计算列”选项。 33 子任务4.3.2 ABC分类管理法 第十一步：在单元格G1输入该列的列名：“比值”。 第十二步：在单元格K2输入“80”，单元格L2输入“95”如图所示。 第十三步：在单元格H1输入该列的列名：“分类”。 第十四步：在单元格H2输入公式：“=IF(G2<$K$2,"A",IF(G2<$L$2,"B","C"))”，如图所示。 34 项目训练 【要求】 根据以上资料制作华信烘焙厂的ABC分类表。 【资料】 华信烘焙厂存货的有关资料，如表所示。 35 感 / 谢 / 观 / 看 THANKS 36 $$