3 Excel 在资金时间价值中的应用（课件）《Excel在财务中的应用》（上海交通大学出版社）

项目2 Excel 在资金时间价值中的应用 1 目 录 CONTENTS Excel在终值计算中的应用 1 Excel在现值计算中的应用 2 Excel计算等额偿还额、利率及计算期 3 2 1 Excel在终值计算中的应用 相关知识 利用Excel计算终值 3 子任务2.1.1 相关知识 1）终值的概念。终值指货币资金未来的价值，即一定量的资金在将来某一时点的价值，表现为本利和。 2）终值的公式。 （1）单利终值。单利终值的计算公式为F= P×（1＋i×n） （2）复利终值。复利终值的计算公式为F = P×(F/P,i,n) （3）年金终值。年金终值的计算公式为F=A×（F/A，i，n） 1.终值的概念和公式 FV函数 1）函数归属 2）函数功能 3）语法表达 4）语法参数 5）函数举例 2.函数 4） 5） 4 子任务2.1.2 利用Excel计算终值 设置单元格 输入数据 编制终值计算 利用FV函数计算复利和年金的终值 5 2 Excel在现值计算中的应用 相关知识 利用Excel计算现值 6 子任务2.2.1 相关知识 1）现值的概念。现值指货币资金现在的价值，即将来某一时点的一定资金折合成现在的价值。 2）现值的公式。 （1）复利现值。复利终值的计算公式为P= (2）年金现值。复利终值的计算公式为PA= A（P/A，i，n） 1.现值的概念和公式 PV函数 1）函数归属 2）函数功能 3）语法表达 4）语法参数 5）函数举例 2.函数 4） 5） 7 子任务2.2.2 利用Excel计算现值 设置单元格 输入数据 编制现值计算 利用PV函数计算复利和年金的终值 8 3 Excel计算等额偿还额、利 率及计算期 等额偿还额的计算 Excel在资金时间价值中的应用—长期借款决策模型 利率的计算 计算期的计算 9 子任务2.3.1 等额偿还额的计算 1）年偿基金的概念 年偿债基金指为了在约定的未来某一时点清偿某笔债务或积聚一定数额的资金而必须分次等额形成的存款准备金。 2）年偿债基金的公式 1.年偿债基金的概念和公式 10 子任务2.3.1 等额偿还额的计算 1）资本回收额的概念 资本回收额指约定年限内等额回收初始投入资本或所欠债务的金额。 2）资本回收额的公式 2.资本回收额的概念和公式 11 子任务2.3.1 等额偿还额的计算 PMT函数 1）函数归属 2）函数功能 3）语法表达 4）语法参数 5）函数举例 3.函数 4） 5） 12 子任务2.3.1 等额偿还额的计算 设置单元格 输入数据 编制年偿计算 4.年偿债基金和资本回收额的计算 13 子任务2.3.1 等额偿还额的计算 设置单元格 输入数据 编制等额计算 4.年偿债基金和资本回收额的计算 14 子任务2.3.2 利率的计算 1.利率 1 2 采用复利计息时，利率与现值（或终值）系数之间存在一定的数量关系，但这种关系计算出的数据往往不能直接通过查表就可以求得利率数据。 在资金时间价值的计算中，还需要明确实际利率与名义利率的概念。 15 子任务2.3.2 利率的计算 2.函数 2.函数 （1）RATE函数。 ①函数归属。②语法功能。③语法表达。④语法参数。 ⑤函数举例。 （2）EFFECT函数。 ①函数归属。②语法功能。③语法表达。④语法参数。 ⑤函数举例。 RATE函数语法参数 EFFECT函数语法参数 函数举例 VS 函数举例 16 子任务2.3.2 利率的计算 2.函数 函数举例 （3）NOMINAL函数。 ①函数归属。②语法功能。③语法表达。④语法参数。 ⑤函数举例。 17 子任务2.3.2 利率的计算 设置单元格 输入数据 编制利率计算 3.利用Excel计算利率 18 子任务2.3.3 计算期的计算 NPER函数 1）函数归属 2）函数功能 3）语法表达 4）语法参数 5）函数举例 19 子任务2.3.3 计算期的计算 利用Excel计算计算期 我们可以利用NPER函数计算期数。 编制利率计算表（一）并美化表格， 如图3-13所示。 20 子任务2.3.4 Excel在资金时间价值中的应用—长期借款决策模型 编制长期借款基本模型 21 项目训练 【资料】 某人现在存入银行1 000元，单利年利率为5%，则 5年后的本利和为多少？ 【要求】 利用Excel计算单利终值。 22 感 / 谢 / 观 / 看 THANKS 23 $$