1货币与货币制度(课件)《金融理论与实务》（立信会计出版社）

1 金融理论与实务 张炳达 芮晔平 编著 立信会计出版社 2 第一章 货币与货币制度 学习目标： ※ 货币的概念 ※ 货币的职能 ※ 货币的类型 ※ 货币制度的演变 3 一、货币的概念 货币，在经济活动中扮演着重要的角色，有时候我们用金钱作为它的代称。在日常生活中，我们常常要接触到货币。世界上不同的国家有不同的货币，在中国我们用人民币，在美国人们用美元，在德国马克是通用的货币，而在英国人们使用英镑。 但是，严格来讲，货币与金钱、财富等概念还是有区别的，货币可以解释为起一般等价物作用的特殊商品（马克思语）。 第一节 货币的概念 4 二、货币的产生 （一）货币是商品经济发展的产物 在货币出现之前，商品交换是采用直接的物物交换方式，随着商品经济的发展，简单的物物交换已经无法满足人们的需要，一些被经常用来进行交换的“物”逐渐为人们所普遍接受，其使用价值为大家所共同需要，这些特殊的商品便从商品中分离出来，固定充当一般等价物，于是“货币”产生了。 5 （二）货币是价值形式长期演变的结果 商品具有使用价值和价值双重特征。而商品的价值就是凝结在商品中的无差别人类劳动。商品进行交换的基础是其中凝结的无差别人类劳动，也就是商品的价值。商品在交换的发展过程中产生了不同的价值形式，具体来讲经历了四个阶段，即简单的和偶然的价值形式、总和的和扩大的价值形式、一般价值形式和货币价值形式。 6 三、货币的本质 货币最具代表意义的定义是固定充当一般等价物的 商品。 货币是固定充当一般等价物的商品，包括两层含义：第一，货币是商品。货币作为商品也具有价值和使用价值，它的价值和其他商品的价值一样，也是由凝结在其中的无差别人类劳动决定的，其大小由社会必要劳动时间的多少来决定。第二，货币是特殊商品。它是从商品世界中分离出来，固定充当一般等价物，行使与其他一切商品进行交换的职能。 7 第二节 货币的职能 货币是商品交换发展的结果，是从商品世界中分离出来的稳定地充当一般等价物的一种特殊的商品。我们主要从价值尺度、交易媒介、支付手段、储藏手段和世界货币等五个方面来阐述货币的基本职能。 8 1．交易媒介 货币是商品交易的媒介，是一般等价物。货币是伴随着商品经济的发展而逐步从一般商品中分离出来，成为商品交换的手段。 英国著名的经济学家凯恩斯则进一步对货币作为交换媒介的职能加以阐述。货币发挥交易媒介的职能，使得商品和劳务的交易以最高的效率或者说是最低的成本进行。因为以货币作为交易媒介，可以解决物物交换下的“双重需求的双重巧合问题”。特别当经济发展到一定阶段，消费者需求越发复杂，物物交换的方式必然无法满足消费者的欲望 。 9 2．价值尺度 货币的第二个重要职能就是作为价值尺度，衡量商品或劳务的价值。价格是货币执行价值尺度职能的表现形式。 货币作为价值尺度在衡量表现商品价值时，要求货币本身具有货币单位。货币单位是衡量商品价值量的单位，是人们对货币执行价值尺度所作的技术规定。如美元、英镑等。 货币在执行价值尺度职能时，具有观念性和相对性的特点。 10 货币执行价值尺度职能，只需要有想象中或观念上的货币就可以了，不需要现实的货币。如估量一只手表的价值，只要在头脑中有手表值若干货币的观念就可以了，也可以将观念的价格用标签表示出来，并不需要在手表旁边摆上等量价值的货币。 货币执行价值尺度职能，只是把商品的价值间接、相对地表现出来。社会必要劳动时间是商品的内在价值尺度，但是他不能自己表现出来，必须借助于货币外化出来。 11 3．支付手段 货币在清偿债务时充当延期支付的工具，这就是货币的支付手段职能。支付手段最初是由赊买赊卖引起的，逐步发展到许多支付领域。和作为交易媒介时货币与商品同时反向运动所不同，货币发挥支付手段职能的一个重要特征是，在偿还赊买赊卖时，或者说，在延期支付时，没有商品与货币同时、同地发生的反向运动。因此，货币充当支付手段时，与最初“一手交钱，一手交货”的方式有很大的不同。 12 4．储藏手段 储藏手段职能是指货币退出流通而被用来积累和保存财富。货币可以作为储藏手段，帮助其拥有者实现跨期分配资源。以个人为例，在取得收入以后，大多数人不会立即花光，而是会保留一部分以后再花，在这段时间里，持有的货币就是一种储藏手段。又比如，年老以后，绝大多数人都丧失劳动能力，即使工作挣钱，也不能满足维持生存所需要的消费资料。因此在年轻的时候，人们会有意识地储藏价值，以供年老时使用。储藏货币就是一种常见的方式。 13 5．世界货币 世界货币的职能，就是货币越出一国流通领域而在世界市场上执行一般等价物的职能。在贵金属流通的条件下，以原始条块形式出现的金银充当世界货币的职能。在现代，许多国家的货币在国际上发挥着支付手段、购买手段和财富转移手段的作用。如美元、英镑、欧元和日元等。 14 货币在人类发展历史中，随着经济水平和社会进步由低级向高级不断进步。人们在寻找可以作为货币的商品这一过程中，对货币有一些基本要求，包括货币价值高、必须被广泛接受、必须能够分割、必须易于携带、不会很快变质等等。 按照货币材料的发展演变，货币可以分为实物货币、金属货币、纸币和无形的货币。 第三节 货币的类型 15 1．实物货币 在古代，人们以商品交换中大量出现的商品作为货币，称为实物货币。这些实物货币，基本上都是在交换中大量出现的商品，它们多多少少符合人们对货币的基本要求。但是，实物货币还是不够理想，这些充当货币角色的特殊商品往往是多变且不固定的。当人们不断发掘可以充当货币的材料，逐渐发现金属更加合适。 16 2．金属货币 由于金属可以任意分割，易于保存，分割后还可以冶炼还原，特别是古代冶炼技术落后，金属的价值很高，是作为货币的上选。 用金属作为货币，具有相对稳定、易分割和便于携带的特点。但是，金属的数量，特别是金银这些贵金属是有限的，因此在经济进一步发展以后，金属货币的数量难以满足经济活动的需要。另外，尽管金属的价值比较高，但对于大宗交易而言，携带大量金属货币还是不方便。因此，人们继续寻找更加合适的货币。 17 3．纸币 纸币是由国家发行并以法律手段强制流通的价值符号。其本身并不具有价值，只是执行流通手段职能，而这种职能也是在金属货币流通的基础上产生的。 我国是最早使用纸币的国家之一。我国最早使用的纸币被称为“交子”，始于宋朝初年的四川，后传入波斯、日本和印度。元代发行过“交钞”。明代于1375年发行了“大明通行宝钞”，甚至还一度禁止铜钱和金银的流通。到了清代，纸币的发行和流通得到进一步发展，不仅官方发行有“大清宝钞”和“户部官票”等纸币，民间的钱庄和票号的发展也促使了纸币的繁荣。 18 4．无形的货币 在现代社会中，很多情况下，我们都采用非现金结算的方式，用银行存款直接来完成清算支付。在这种情况下，并没有法定的、有形的货币直接出现在交易或支付中，取而代之的是电子货币。 19 一、货币制度的概念 第四节 货币制度的演变 货币制度是指一国政府以法令形式对本国货币的有关要素、货币流通的组织与调节等加以规定所形成的体系。 目前世界各国普遍采用的是信用货币制度。现行信用货币制度有以下特点： (1)贵金属非货币化。 (2)流通中的信用货币主要由现金和存款货币构成。 (3)现实经济中的货币均通过金融活动投入流通。 (4)中央银行代表国家对信用货币进行统一管理与调控成为金融和经济正常发展的必要条件。 20 二、货币制度的基本内容 货币制度的基本内容包括六个方面： (1) 规定货币材料，即确定哪些商品可以作为币材。 (2) 规定货币单位，即规定货币单位的名称和货币单位的“值”。 (3) 规定主币和辅币。 (4)货币铸造权或发行权，金属货币流通下规定货币铸造权；信用货币流通下规定货币发行权在中央银行。 (5)有限法偿和无限法偿，即法律规定货币具有多大的支付能力。 (6)准备制度，如金准备、外汇准备、有价证券准备或物资准备等。 21 三、我国货币制度的特点 1．我国现行的是信用货币制度。 2．具有“一国多币”的特殊性。目前不同地区各有自己的法定货币：人民币是大陆地区的法定货币；港元是香港地区的法定货币；澳门元是澳门地区的法定货币；新台币是台湾地区的法定货币。 3．大陆地区的法定货币是人民币，由国家授权中国人民银行统一发行与管理。人民币的发行主要通过货币发行基金和业务库的管理来实现。 22 四、货币制度的演变 根据本位货币的不同，从近代到现代的货币制度主要有金银复合本位制、金本位制和纸币本位制。 1．金银复合本位制 2．金本位制 3．纸币本位制 $$