第4章 企业财务管理信息化制度建设（课件）《财务管理信息化》（电子工业出版社）

第4章 企业财务管理信息化制度建设 Company name 4.1 财务管理信息化制度概述 4.2 财务管理信息化制度框架和有关设计 4.3 财务管理信息化制度的执行与完善 本章主要内容 4.1 财务管理信息化制度概述 财务管理信息化制度是财务管理制度的一部分，它是指在应用信息技术的条件下，财务管理信息化工作需要遵守的财务制度。 4.1.1建立财务管理信息化制度的意义 4.1.2财务管理信息化制度的建立原则 4.1.3财务管理信息化制度的建立方式 4.1.4财务管理信息化制度的建立程序 4.1 财务管理信息化制度概述 1.完善企业财务规范体系 2.优化财务组织结构，规范企业的财务行为 3.完善财务内部控制，强化企业的经营管理制度 4.提高企业财务工作的效率 5.保证财务工作质量，提高财务信息的使用价值 4.1.1建立财务管理信息化制度的意义 1.应保证建立的财务管理信息化制度合法 2.应保证财务信息的安全可靠 3.应做到既满足单位使用又简便易行 4.应兼顾财务管理信息化系统各子系统之间的关系 5.应满足财会人员易学易用、操作方面的要求 6.应具有一定的前瞻性 4.1.2 财务管理信息化制度的建立原则 1.自行建立 2.委托建立 3.联合建立 4.1.3 财务管理信息化制度的建立方式 1.确定建立方式 2.调查研究阶段 3.编写阶段 4.1.4 财务管理信息化制度的建立程序 4.2 财务管理信息化制度框架和有关设计 4.2.1 财务管理信息化系统的开发设计制度 4.2.2 财务管理信息化系统的组织管理制度 4.2.3 财务管理信息化系统的安全控制制度 4.2.1 财务管理信息化系统的开发设计制度 系统开发设计制度是为保证财务信息化系统开发过程中各项活动的合法性和有效性而设计的控制措施。包括： ①明确开发意义 ②明确开发相关模块的设计原则 ③明确相关模块的设计方法 4.2.2 财务管理信息化系统的组织管理制度 1.组织机构和岗位责任制 2.操作管理制度 3.财务业务处理程序管理制度 4.计算机软件和硬件系统软件维护管理 11 4.2.2 财务管理信息化系统的组织管理制度 1.组织机构和岗位责任制 1）财务管理信息化系统组织机构的设计 一般来说，企业在机构调整过程中，可以将财务部门分为三个组: （1）数据准备组 （2）信息处理组 （3）财务管理组 12 4.2.2 财务管理信息化系统的组织管理制度 1.组织机构和岗位责任制 2）财务管理信息化系统岗位责任制 信息化工作岗位的基本职责： 1）系统管理员 2）数据录入员 3）数据复核员 4）数据管理人员 5）系统维护人员 13 2.操作管理制度 1）操作人员的管理 2）操作人员的权限 3）上机操作规程 4.2.2 财务管理信息化系统的组织管理制度 3.财务业务处理程序管理制度 （1）预防已输入计算机的原始单据和记账单据等财务数据未经审核而输入机内账簿，保证财务数据正确合法。 （2）替代手工处理后，单位要做到当天发生的业务，当天登记入账。 （3）期末要按规定时间记账、计息。 ...... 4.2.2 财务管理信息化系统的组织管理制度 4.2.2 财务管理信息化系统的组织管理制度 4.计算机软件和硬件系统软件维护管理 软件维护是指当企业的财务工作发生变化时进行的软件修改，以及软件操作出现故障时进行的排除修复工作。 硬件维护是指在系统运行过程中，出现硬件故障时的检查修复，以及在设备更新、扩充、修复后的调试等工作。 1. 财务风险的成因 2. 几种安全制度的设计 4.2.3 财务管理信息化系统的安全控制制度 1. 财务风险的成因 1）计算机硬件的风险 2）计算机软件的风险 3）信息化处理风险 4）计算机病毒风险 5）工作环境风险 4.2.3 财务管理信息化系统的安全控制制度 2. 几种安全制度的设计 1）计算机硬件安全制度设计 2）计算机硬件安全制度设计 3）财务档案管理制度设计 4）病毒预防安全制度设计 5）环境安全控制制度设计 4.2.3 财务管理信息化系统的安全控制制度 4.3 财务管理信息化制度的执行与完善 1.财务管理信息化制度的学习和培训 2.财务管理信息化制度的执行监督 3.财务管理信息化制度执行监督的监控 4.财务管理信息化制度的定期完善 20 本章完 标题和小字均可只有修改字号大小和颜色，修改不影响动画播放效果 21 $$