第20课UFO报表管理（教案）《会计信息系统应用》（上海交大出版社）

课题 UFO报表管理 课时 2课时（90 min） 教学目标 知识目标： （1）掌握UFO报表管理系统的主要功能 （2）掌握UFO报表管理系统相关事项的具体规定 能力目标： （1）能够熟练利用报表模板生成资产负债表和利润表 （2）能够自定义编制报表 素质目标： （1）培养独立完成工作的能力 （2）具有遵守会计法规和会计准则的精神 教学重难点 教学重点：UFO报表管理系统的主要功能、UFO报表管理系统和其他系统的关系、UFO报表管理系统的业务处理流程 教学难点：利用报表模板生成报表和自定义编制报表的操作方法 教学方法 问答法、讨论法、讲授法、实践法 教学用具 电脑、投影仪、多媒体课件、教材 教学过程 主要教学内容及步骤 考勤 【教师】使用文旌课堂APP进行签到 【学生】按照老师要求签到 问题导入 【教师】提出以下问题： UFO报表管理系统对于企业有哪些作用？ 【学生】思考、举手回答 【教师】总结学生的回答，导入本节课课题：UFO报表管理 传授新知 【教师】讲解UFO报表管理系统的主要功能，UFO报表管理系统和其他系统的关系，UFO报表管理系统的业务处理流程，利用报表模板生成报表和自定义编制报表的操作方法 系统明白卡 一、UFO报表管理系统的主要功能 （一）利用报表模板生成报表 【课堂讨论】 ✈【教师】组织学生分组讨论以下问题： 常用的财务报表中主要包括哪些内容？ ✈【学生】聆听、思考、讨论、发言 ✈【教师】做出总结 系统按照行业性质预置了常用的财务报表模板，主要包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。一般情况下，报表模板中经常会有与实际不符的情况，用户在利用报表模板生成报表时，往往还需要根据实际情况对其进行调整。 （二）自定义编制报表 自定义编制报表是指通过报表的格式设置和数据处理来完成报表的编制。用户可以根据业务需求自定义报表的格式、取数公式等，也可以将经常使用的自定义报表设置为模板，供以后直接调用。 二、UFO报表管理系统和其他系统的关系 【课堂讨论】 ✈【教师】组织学生分组讨论以下问题： UFO报表管理系统和其他系统之间有哪些关系？ ✈【学生】聆听、思考、讨论、发言 ✈【教师】做出总结 UFO报表管理系统主要从其他系统中获取编制报表所需的数据。总账、薪资、固定资产、采购、销售等管理系统等均可向UFO报表管理系统传递数据，以生成企业所需的各种报表。 三、UFO报表管理系统的业务处理流程 【课堂讨论】 ✈【教师】组织学生分组讨论以下问题： UFO报表管理系统的业务处理流程是什么？ ✈【学生】聆听、思考、讨论、发言 ✈【教师】做出总结 UFO报表管理系统的业务处理流程详见教材图10-1所示。 任务一 利用报表模板生成报表 工作任务 任务 1：利用报表模板生成资产负债表，并根据现行财务报表格式修改资产负债表，然后将其保存在“E:\报表”文件夹中。 （1）删除资产负债表项目：“应收利息”“应收股利”“可供出售金融资产”“持有至到期投资”“工程物资”“固定资产清理”“应付利息”“应付股利”“专项应付款”。 【教师】组织学生阅读“待修改的资产负债表项目公式”表格（详见教材），并讲解任务要求 （2）修改资产负债表项目公式。 任务2：利用报表模板生成利润表，并根据现行财务报表格式修改利润表，然后将其保存在“E:\报表”文件夹中。 （1）删除利润表项目：“资产减值损失”“其中：对联营企业和合营企业的投资收益”“每股收益”“基本每股收益”“稀释每股收益”。 （2）修改利润表项目：将“营业税金及附加”修改为“税金及附加”。 （3）增加利润表项目：“信用减值损失（损失以“−”号填列）”。 （4）修改利润表项目公式：将“营业利润（亏损以“−”号填列）”的项目公式修改为“?C5−?C6−?C7−?C8−?C9−?C10+?C12+?C13+?C14”。 （5）增加利润表项目公式：录入“信用减值损失（损失以“−”号填列）”的项目公式“−fs(6702,月,"借",,年)”。 岗位说明 以账套主管“CW001张关”的身份登录企业应用平台，生成资产负债表和利润表。 任务实施 （一）生成资产负债表 【课堂互动】 ✈【教师】让学生通过文旌课堂APP扫码观看——“生成资产负债表”视频（详见教材），思考：生成资产负债表的制作流程是什么？ ✈【学生】观看、聆听、思考、发言 ✈【教师】做出总结 1．调用报表模板 步骤1 在计算机E盘中新建“报表”文件夹。 步骤2 以账套主管“CW001张关”的身份于2023年1月31日登录企业应用平台，执行“业务工作”/“财务会计”/“UFO报表”命令，双击“UFO报表”按钮，系统弹出“日积月累”对话框。 步骤3 取消选择“在开始时启动日积月累”复选框。 步骤4 单击“关闭”按钮，打开“UFO报表”窗口。执行“文件”/“新建”命令，系统自动新建一个名为“report1”的报表。 步骤5 执行“格式”/“报表模板”命令，系统弹出“报表模板”对话框。选择行业“2007年新会计制度科目”、财务报表“资产负债表”。 步骤6 单击“确认”按钮，系统提示是否继续。 步骤 7 单击“确定”按钮，打开“资产负债表”模板（此时报表处于格式状态，左下角显示“格式”字样）。 步骤8 拖动鼠标左键选择A12至D12单元格，按下键盘上的“delete”键（或者单击鼠标右键，然后单击“清除”按钮），即可删除“应收利息”项目。 步骤9 重复步骤8，根据资料依次删除其他资产负债表项目。 步骤10 双击C25单元格（或者单击C25单元格，然后按下键盘上的“=”键，或者单击C25单元格，然后单击“fx”按钮，或者单击C25单元格，然后执行“数据”/“编辑公式”/“单元公式”命令），系统弹出“定义公式”对话框，修改固定资产期末余额公式为“QM("1601",月,,,年,,)−QM("1602",月,,,年,,)−QM("1603",月,,,年,,)+QM("1606",月,,,年,,)”。 步骤11 单击“确认”按钮，返回“UFO报表-[report1]”窗口。 步骤 12 在“UFO报表-[report1]”窗口中，重复步骤10和步骤11，根据表10-1依次修改其他资产负债表项目公式。 【提示】 （1）在设置报表项目公式时，会用到账务取数函数，即从总账取数的公式，其公式格式为“函数名("科目编码",会计期间,"方向","账套号",会计年度,"编码1","编码2")”。其中，各参数的含义如下：① 科目编码是会计科目的名称或编码；② 会计期间可以是“年”“季”“月”等变量，也可以是表示年、季、月的具体数字；③ 方向是借或贷；④ 账套号是数字，缺省时默认为第一个账套；⑤ 会计年度是指取数的年度；⑥ 编码1、编码2与科目编码的辅助账类有关，可以是科目的辅助账，如项目编码。 （2）在设置项目公式时，用户应注意以下几点：① 账务取数函数的参数可以省略，省略时用“,”来表示参数之间的分隔；② 账务取数函数可通过“+”“−”“×”“÷”运算符号来连接，从而形成较复杂的账务取数公式；③ 公式中涉及的运算符号和标点符号都必须为英文半角字符，否则系统将认为公式错误而无法对其进行保存。 【课堂练习】 ✈【教师】提出任务 通过老师讲解调用报表模板的操作方法，以小组为单位进行练习，小组成员之间相互观察并纠错。 ✈【学生】聆听、练习、指正 ✈【教师】巡堂辅导，并进行演示 2．录入关键字并计算报表数据 步骤1 在“UFO报表-[report1]”窗口中，单击左下角的“格式”按钮，系统提示是否确定全表重算。 步骤2 单击“是”按钮，报表切换到数据状态。 步骤3 执行“数据”/“关键字”/“录入”命令，系统弹出“录入关键字”对话框。录入年“2023”、月“1”、日“31”。 步骤4 单击“确认”按钮，系统提示是否重算第1页。 步骤5 单击“是”按钮，系统自动算出资产负债表中的项目数据。 步骤6 执行“文件”/“另存为”命令，系统弹出“另存为”对话框，选择保存路径“E:\报表”，修改文件名为“资产负债表”，然后单击“另存为”按钮，对报表进行保存。 步骤7 关闭“UFO报表-[report1]”窗口，系统提示是否确认退出UFO系统。 步骤8 单击“确定”按钮，关闭系统提示。 【提示】 （1）UFO报表管理系统将含有数据的报表分为报表格式和报表数据两部分，可通过单击窗口左下角的“格式”按钮或“数据”按钮进行切换。在格式状态下，报表只显示报表格式，不能显示报表数据，因此用户只能设计报表格式和定义报表项目公式，但不能进行数据的录入、计算等操作；在数据状态下，报表既能显示报表格式，也能显示报表数据，因此用户可以管理报表数据，如录入数据、制作图形、合并报表等。 （2）为了确保公式获取数据的正确性，用户可执行“业务工作”/“财务会计”/“总账”/“账表”/“科目账”/“余额表”命令，查看发生额及余额表中的数据是否与报表中的相关数据一致。 （二）生成利润表 【课堂讨论】 ✈【教师】组织学生分组讨论以下问题： 结合生成资产负债表的操作，思考生成利润表的流程是怎样的？ ✈【学生】聆听、思考、讨论、发言 ✈【教师】做出总结 1．调用报表模板 步骤1 执行“业务工作”/“财务会计”/“UFO报表”命令，双击“UFO报表”按钮，打开“UFO报表”窗口。 步骤2 执行“文件”/“新建”命令，系统自动新建一个名为“report1”的报表。 步骤3 执行“格式”/“报表模板”命令，系统弹出“报表模板”对话框。选择行业“2007年新会计制度科目”、财务报表“利润表”。 步骤4 单击“确认”按钮，系统提示是否继续。 步骤 5 单击“确定”按钮，打开“利润表”模板（此时报表处于格式状态）。 步骤6 拖动鼠标左键选择A11至D11单元格，按下键盘上的“delete”键，即可删除“资产减值损失”项目。 步骤7 重复步骤6，根据资料依次删除其他利润表项目。 步骤8 双击A7单元格，将项目“营业税金及附加”修改为“税金及附加”，然后按下键盘上的“Enter”键；双击A14单元格，录入项目“信用减值损失（损失以“−”号填列）”，然后按下键盘上的“Enter”键。 步骤 9 双击C15单元格，系统弹出“定义公式”对话框，修改公式为“?C5−?C6−?C7−?C8−?C9−?C10+?C12+?C13+?C14”。 步骤10 单击“确认”按钮，返回“UFO报表-[report1]”窗口。 步骤11 单击C14单元格，然后单击“fx”按钮，系统弹出“定义公式”对话框，录入公式“−fs(6702,月,"借",,年)”。 步骤12 单击“确认”按钮，返回“UFO报表-[report1]”窗口。 【课堂练习】 ✈【教师】提出任务 通过老师讲解调用报表模板的操作方法，以小组为单位进行练习，小组成员之间相互观察并纠错。 ✈【学生】聆听、练习、指正 ✈【教师】巡堂辅导，并进行演示 2．录入关键字并计算报表数据 步骤1 在“UFO报表-[report1]”窗口中，单击左下角的“格式”按钮，系统提示是否确定全表重算。 步骤2 单击“是”按钮，报表切换到数据状态。 步骤3 执行“数据”/“关键字”/“录入”命令，系统弹出“录入关键字”对话框。录入年“2023”、月“1”。 步骤4 单击“确认”按钮，系统提示是否重算第1页。 步骤5 单击“是”按钮，系统自动算出利润表中的项目数据。 步骤6 执行“文件”/“另存为”命令，系统弹出“另存为”对话框，选择保存路径“E:\报表”，修改文件名为“利润表”，然后单击“另存为”按钮，对报表进行保存。 步骤7 关闭“UFO报表-[利润表]”窗口，系统提示是否确认退出UFO系统。 步骤8 单击“确定”按钮，关闭系统提示并退出UFO报表管理系统。 任务二 自定义编制报表 工作任务 用自定义的方式编制企业偿债能力分析表（详见教材表10-2）并生成数据，然后保存在“E:\报表”文件夹中。 企业偿债能力分析表的格式设置如下。 （1）表尺寸为5行3列。 （2）A1至C1单元格、A2至C2单元格分别为组合单元格。 （3）A3：C5区域有“网线”表格线。 （4）第1行的行高为15mm，第2～5行的行高为10mm，第C列的列宽为54mm。 （5）C4至C5单元格的单元属性为水平方向居左对齐、垂直方向居中对齐，其余单元格的单元属性为水平方向居中对齐、垂直方向居中对齐；A1至C3单元格、C4至C5单元格的单元属性为文字在单元内折行显示；B4至B5单元格格式为百分号，小数位数为2。 岗位说明 以账套主管“CW001张关”的身份登录企业应用平台，设计企业偿债能力分析表格式，定义报表项目公式并生成数据。 任务实施 （一）设计企业偿债能力分析表格式 【课堂讨论】 ✈【教师】组织学生分组讨论以下问题： 如何设计企业偿债能力分析表格式？ ✈【学生】聆听、思考、讨论、发言 ✈【教师】做出总结 步骤1 以账套主管“CW001张关”的身份于2023年1月31日登录企业应用平台，执行“业务工作”/“财务会计”/“UFO报表”命令，双击“UFO报表”按钮，打开“UFO报表”窗口。 步骤2 执行“文件”/“新建”命令，系统自动新建一个名为“report1”的报表。 步骤3 执行“格式”/“表尺寸”命令，系统弹出“表尺寸”对话框。修改行数为“5”、列数为“3”。 步骤4 单击“确认”按钮，对设置的信息进行保存。 步骤5 拖动鼠标左键选择A1至C1单元格，执行“格式”/“组合单元”命令，系统弹出“组合单元”对话框。 步骤6 单击“整体组合”按钮或“按行组合”按钮，合并A1至C1单元格。 步骤7 重复步骤5和步骤6，合并A2至C2单元格。 步骤8 拖动鼠标左键选择A3至C5单元格，执行“格式”/“区域画线”命令，系统弹出“区域画线”对话框，选择“网线”。 步骤9 单击“确认”按钮，将所选区域画上表格线。 步骤10 单击行号“1”，选择第1行，执行“格式”/“行高”命令，系统弹出“行高”对话框。修改行高为“15”。 步骤11 单击“确认”按钮，对设置的信息进行保存。 步骤12 重复步骤10和步骤11，依次将第2行至第5行的行高修改为10。 步骤13 单击列号“C”，选择第C列，执行“格式”/“列宽”命令，系统弹出“列宽”对话框，修改列宽为“54”。 步骤14 单击“确认”按钮，对设置的信息进行保存。 步骤15 拖动鼠标左键选择A1至C3单元格，执行“格式”/“单元属性”命令，系统弹出“单元格属性”对话框。在“对齐”选项卡中，选择水平方向“居中”、垂直方向“居中”，然后选择“文字在单元内折行显示”复选框。 步骤16 单击“确定”按钮，对设置的信息进行保存。 步骤17 重复步骤15和步骤16，设置A4至B5单元格的对齐方式为水平方向“居中”、垂直方向“居中”；设置C4至C5单元格的对齐方式为水平方向“居左”、垂直方向“居中”，然后选择“文字在单元内折行显示”复选框。 步骤18 拖动鼠标左键选择B4至B5单元格，执行“格式”/“单元属性”命令，系统弹出“单元格属性”对话框。在“单元类型”选项卡中，选择单元类型“数值”，选择“百分号”复选框，录入小数位数“2”。 步骤19 单击“确定”按钮，对设置的信息进行保存。 步骤20 根据表10-2录入报表项目。 步骤 21 执行“文件”/“另存为”命令，系统弹出“另存为”对话框，选择保存路径“E:\报表”，修改文件名为“企业偿债能力分析表”，然后单击“另存为”按钮，对企业偿债能力分析表进行保存。 【提示】系统在处理报表时将组合单元视为一个单元。组合单元的名称可以用区域名称或区域中的单元名称来表示。例如，A1至C1被定义为一个组合单元后，这个组合单元可以用“A1”或“B1”或“C1”或“A1:C1”来表示。 （二）定义报表项目公式并生成数据 【课堂互动】 ✈【教师】让学生通过文旌课堂APP扫码观看——“自定义编制报表”视频（详见教材），思考：自定义编制报表的步骤是什么？ ✈【学生】观看、聆听、思考、发言 ✈【教师】做出总结 步骤1 在格式状态下，单击B4单元格，然后单击“fx”按钮，系统弹出“定义公式”对话框，录入公式“("资产负债表"->C18−"资产负债表"->C15−"资产负债表"->C11)/"资产负债表"->G19”。 步骤2 单击“确认”按钮，对设置的信息进行保存。 步骤3 重复步骤1和步骤2，录入B5单元格的公式。 步骤4 单击左下角的“格式”按钮，执行“数据”/“整表重算”命令，系统提示是否确定全表重算。 步骤 5 单击“是”按钮，报表切换到数据状态，同时系统自动算出企业偿债能力分析表数值。 步骤6 执行“文件”/“保存”命令，对企业偿债能力分析表进行保存。 步骤7 关闭“UFO报表-[企业偿债能力分析表]”窗口，系统提示是否确认退出UFO系统。 步骤8 单击“确定”按钮，关闭系统提示并退出UFO报表管理系统。 【提示】本表从其他报表取数时，所用到的公式格式为“"报表名"->数据所在的单元格@页号”。例如，本表当前表页B4单元格的值等于资产负债表第4页C19单元格的值的公式为“B4="资产负债表"->C19@4”。 【学生】聆听、理解、记录 实操练习 【教师】组织学生分组，每组4~6人，完成以下活动 通过老师讲解利用报表模板生成报表、自定义编制报表的操作方法，以小组为单位进行练习，小组成员之间相互观察并纠错。 【学生】思考、讨论、练习、指正 【教师】安排每组做得最快、最好的学生辅导其他学生进行操作，并解答其遇到的问题 课堂小结 【教师】简要总结本节课的要点 UFO报表管理系统的主要功能，UFO报表管理系统和其他系统的关系，UFO报表管理系统的业务处理流程，利用报表模板生成报表和自定义编制报表的操作方法。 【学生】总结回顾知识点 作业布置 【教师】布置课后作业 完成“项目考核”所有习题。 【学生】完成课后任务 教学反思 学科网（北京）股份有限公司 $$