第18课系统明白卡和总账管理系统期末业务处理（教案）《会计信息系统应用》（上海交大出版社）

课题 系统明白卡和总账管理系统期末业务处理 课时 2课时（90 min） 教学目标 知识目标： 掌握总账管理系统期末业务处理的基础知识 能力目标： 能够完成总账管理系统期末业务处理工作 素质目标： 培养计划组织能力和计划落实能力 教学重难点 教学重点：总账管理系统期末业务处理、各系统月末结账处理 教学难点：总账管理系统期末业务处理的操作步骤 教学方法 问答法、讨论法、讲授法、实践法 教学用具 电脑、投影仪、多媒体课件、教材 教学过程 主要教学内容及步骤 考勤 【教师】使用文旌课堂APP进行签到 【学生】按照老师要求签到 问题导入 【教师】提出以下问题： 总账管理系统期末业务要进行哪些处理？ 【学生】思考、举手回答 【教师】总结学生的回答，导入本节课课题：系统明白卡和总账管理系统期末业务处理 传授新知 【教师】讲解总账管理系统期末业务处理、各系统月末结账处理、总账管理系统期末业务处理的操作步骤 系统明白卡 一、总账管理系统期末业务处理 （一）银行对账 为了准确掌握银行存款的实际金额，企业通常都会定期与开户银行进行对账。银行对账是将企业的单位日记账与银行出具的银行对账单进行核对，以检查两者是否相符。 其步骤依次为录入银行对账期初数据、录入银行对账单、进行银行对账、编制余额调节表等。 1．录入银行对账期初数据 为了确保银行对账的准确性和连续性，用户第一次使用总账管理系统进行银行对账时，应先录入银行对账期初数据，即在开始对账的月初将单位日记账调整前余额、银行对账单调整前余额、对账单期初未达项、日记账期初未达项录入系统中并调整平衡。 2．录入银行对账单 银行对账单是银行定期发送给企业的用来核对银行存款的账单，是企业月末进行银行对账的主要依据。银行对账单可以手工录入，也可以直接引入银行提供的电子对账单。 3．进行银行对账 系统提供自动对账和手工对账两种方式。一般情况下，用户会先进行自动对账，然后在此基础上进行手工对账。 自动对账是指系统根据用户设置的自动对账条件，将单位日记账与银行对账单的记录进行自动核对和核销。但是，系统中可能还存在一些不符合自动对账条件的特殊已达项需要通过手工对账来强制核销。 【课堂讨论】 ✈【教师】组织学生分组讨论以下问题： 哪些情况能通过自动对账进行核销？哪些情况需通过手工对账来强制核销？ ✈【学生】聆听、思考、讨论、发言 ✈【教师】做出总结 通常，只有下面的第一种情况能通过自动对账进行核销，后三种情况均需通过手工对账来强制核销：① 单位日记账的一条记录和银行对账单的一条记录完全相同；② 单位日记账的一条记录和银行对账单的多条记录完全相同；③ 单位日记账的多条记录和银行对账单的一条记录完全相同；④ 单位日记账的多条记录和银行对账单的多条记录完全相同。 4．编制余额调节表 余额调节表是在银行对账完成后由系统自动生成的，以供用户查询、打印或输出。 （二）转账定义 在进行期末业务处理时，总账管理系统中存在一些处理方法大致相同的重复性业务，如结转期间损益、计提本月应交企业所得税等。这类业务对应的凭证摘要、借贷方科目始终不变，金额公式也基本不变，因此用户可以通过“转账定义”功能预先定义好凭证模板，然后在每月月末调用定义好的凭证模板，即可自动生成凭证。 【课堂讨论】 ✈【教师】组织学生分组讨论以下问题： 在总账管理系统转账定义中有哪些定义类型？ ✈【学生】聆听、思考、讨论、发言 ✈【教师】做出总结 转账定义包括自定义转账、对应结转、销售成本结转、售价（计划价）销售成本结转、汇兑损益结转、期间损益结转、自定义比例转账、费用摊销和预提。 1．自定义转账 自定义转账是由用户自行定义转账凭证模板，其定义内容主要包括转账序号、转账说明、凭证类别、摘要、科目编码、方向和金额公式等。自定义转账能够处理所有自动转账业务，如费用提取、费用分配、费用分摊、税金计算、部门核算、项目核算、个人核算等。 2．对应结转 【课堂提问】 ✈【教师】提出问题：什么是对应结转？ ✈【学生】聆听、思考、发言 ✈【教师】做出总结 对应结转是将某科目的余额按一定比例转入其他科目，可以进行两个科目的一对一结转，也可以进行科目之间的一对多结转。对应结转能够处理费用结转、费用分摊、应交税费结转、年度利润结转等业务。需要注意的是，此功能只能结转期末余额。 3．销售成本结转 销售成本结转是将月末库存商品销售数量乘以其平均单价计算商品销售成本并进行结转。销售成本结转主要用于没有启用供应链管理系统的企业完成销售成本的计算和结转。 【提示】销售成本结转时，“库存商品”“主营业务收入”“主营业务成本”科目及其下级会计科目的结构必须相同，即所有明细科目都应有数量核算，且都不能有辅助核算。 4．售价（计划价）销售成本结转 售价（计划价）销售成本结转适用于库存商品采用售价金额核算法或计划成本计价时销售成本的结转。 5．汇兑损益结转 【课堂提问】 ✈【教师】提出问题：什么是汇兑损益结转？ ✈【学生】聆听、思考、发言 ✈【教师】做出总结 汇兑损益结转用于期末自动计算外币账户的汇兑损益。汇兑损益结转能够处理外汇存款账户、外币现金账户、外币结算的各项债权债务。 6．期间损益结转 期间损益结转是在一个会计期间终止时，将损益类科目的余额结转到本年利润科目中。期间损益结转能够实现管理费用、销售费用、财务费用、销售收入、营业外收入、营业外支出等科目的结转，从而反映企业的盈亏情况。 7．自定义比例转账 自定义比例转账可以实现科目之间的一对一或多对一或多对多的转账业务。 8．费用摊销和预提 费用摊销和预提适用于分期摊销待摊费用和计提预提费用。 （三）转账生成 转账生成是通过调用定义好的凭证模板自动生成相关经济业务对应的凭证。在转账生成凭证时，用户必须注意业务发生的先后顺序，避免金额计算出错。 二、各系统月末结账处理 各系统月末结账处理包括对账和结账。 （一）对账 对账是指对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确、账簿是否平衡。 （二）结账 结账是指在一定会计期间的全部经济业务登记入账后，计算、记录并结转账簿的本期发生额和期末余额，并终止本期的财务处理工作。用户在对某系统进行月末结账时，该系统会自动检查结账条件，并在确认符合条件后才能进行月末结账处理。 【课堂讨论】 ✈【教师】组织学生分组讨论以下问题： 在结账时，用户应注意哪些问题？ ✈【学生】聆听、思考、讨论、发言 ✈【教师】做出总结 （1）结账只能在每月月末进行一次。 （2）与其他系统联合使用时，如果其他系统未全部结账，则本系统也不能进行结账。 （3）结账必须按月连续进行。如果上月未结账，则本月不能进行记账和结账，即用户只能对最后一个结账月的下一个会计月进行结账。 （4）结账后，系统在已结账月不能再进行任何处理，但可以查询凭证和账表等。 （5）如果结账后发现错误，则只能由账套主管从最后一个结账月逐月取消结账至待恢复月份，然后将待恢复月份的错误内容进行修正，再进行结账工作。 【提示】 （1）用友U8中各系统结账顺序的规则如下：① 总账管理系统是最后一个进行结账的系统，即只有在其他系统都结账后，总账管理系统才能进行结账；② 在供应链管理系统中，只有在采购管理系统和销售管理系统都结账后（不分先后顺序），库存管理系统和存货核算系统才能依次进行结账；③ 只有在采购管理系统结账后，应付款管理系统才能进行结账；④ 只有在销售管理系统结账后，应收款管理系统才能进行结账。 （2）取消结账的顺序和结账的顺序相反。例如，只有在库存管理系统、存货核算系统和应付款管理系统取消结账后，采购管理系统才能取消结账。 任务一 总账管理系统期末业务处理 工作任务 任务1：银行对账。 2023年1月31日，北京文华信息技术有限公司与中国工商银行进行对账。 【教师】组织学生阅读“日记账期初未达项”“银行对账单”图表（详见教材），并讲解任务要求 （1）录入银行对账期初数据。其中，工行存款日记账期初余额为511 057.16元，银行对账单期初余额为510 057.16元。 （2）录入银行对账单。 （3）进行银行对账。 （4）编制余额调节表。 任务2：转账定义。 【教师】组织学生阅读“表9-3至9-8”（详见教材），并讲解任务要求 （1）设置自定义转账。 【教师】组织学生阅读“结转净利润凭证模板”图表（详见教材），并讲解任务要求 （2）设置对应结转。 （3）设置期间损益结转，将本年利润科目设置为“4103本年利润”。 任务 3：依次结转本月制造费用，计提本月未交增值税，计提本月应交城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加，结转期间损益，计提本月应交企业所得税，结转企业所得税，结转净利润，计提法定盈余公积，分配股利。 岗位说明 （1）以出纳“CW003王娜”的身份登录企业应用平台进行银行对账。 （2）以会计“CW002肖倩”的身份登录企业应用平台进行转账定义，并依次结转本月制造费用，计提本月未交增值税，计提本月应交城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加，结转期间损益，计提本月应交企业所得税，结转企业所得税，结转净利润，计提法定盈余公积，分配股利。 （3）以账套主管“CW001张关”的身份登录企业应用平台进行审核凭证和记账。 任务实施 （一）银行对账 【课堂互动】 ✈【教师】让学生通过文旌课堂APP扫码观看——“银行对账”视频（详见教材），思考：银行对账的操作流程是什么？ ✈【学生】观看、聆听、思考、发言 ✈【教师】做出总结 1．录入银行对账期初数据 步骤1 以出纳“CW003王娜”的身份于2023年1月31日登录企业应用平台，执行“业务工作”/“财务会计”/“总账”/“出纳”/“银行对账”/“银行对账期初录入”命令，双击“银行对账期初录入”按钮，系统弹出“银行科目选择”对话框。选择科目“工行存款”。 步骤 2 单击“确定”按钮，系统弹出“银行对账期初”对话框。录入单位日记账调整前余额“511 057.16”、银行对账单调整前余额“510 057.16”。 步骤3 单击“日记账期初未达项”按钮，打开“企业方期初”窗口。单击“增加”按钮，根据表9-1设置相关信息。 步骤 4 单击“退出”按钮，返回“银行对账期初”对话框，即可查看银行对账期初信息。 步骤5 单击“退出”按钮，关闭“银行对账期初”对话框。 【提示】对账单余额方向为借方时，借方表示银行存款增加，贷方表示银行存款减少；对账单余额方向为贷方时，借方表示银行存款减少，贷方表示银行存款增加。系统默认对账单余额方向为借方，用户可单击“方向”按钮调整对账单余额方向。 2．录入银行对账单 步骤1 执行“业务工作”/“财务会计”/“总账”/“出纳”/“银行对账”/“银行对账单”命令，双击“银行对账单”按钮，系统弹出“银行科目选择”对话框。 步骤2 选择科目“工行存款”，设置月份区间“2023.01-2023.01”。 步骤 3 单击“确定”按钮，打开“银行对账单”窗口。单击“增加”按钮，根据表9-2录入相关信息后，系统自动算出余额。 步骤4 关闭“银行对账单”窗口。 【课堂练习】 ✈【教师】提出任务 通过老师讲解录入银行对账单的操作方法，以小组为单位进行练习，小组成员之间相互观察并纠错。 ✈【学生】聆听、练习、指正 ✈【教师】巡堂辅导，并进行演示 3．进行银行对账 步骤1 执行“业务工作”/“财务会计”/“总账”/“出纳”/“银行对账”/“银行对账”命令，双击“银行对账”按钮，系统弹出“银行科目选择”对话框。 步骤2 选择科目“工行存款”，设置月份区间“2023.01-2023.01”。 步骤3 单击“确定”按钮，打开“银行对账”窗口。 步骤4 单击“对账”按钮，系统弹出“自动对账”对话框。设置截止日期“2023-01-31”，选择“日期相差12之内”“结算票号相同”“结算方式相同”复选框。 步骤 5 单击“确定”按钮，返回“银行对账”窗口。对于符合自动对账条件的已达项，系统自动在单位日记账和银行对账单的“两清”栏打上“O”标记。 步骤 6 单击“检查”按钮，系统弹出“对账平衡检查”对话框，显示对账结果平衡。 步骤7 单击“确定”按钮，返回“银行对账”窗口。 步骤8 单击“保存”按钮，对对账结果进行保存，然后关闭“银行对账”窗口。 【提示】 （1）自动对账条件可由用户根据需要进行设置，但“方向相同，金额相同”是必要条件。 （2）自动对账后，对于需要通过手工对账来强制核销的未达项，用户可通过分别双击单位日记账和银行对账单的“两清”栏打上“Y”标记来进行调整。 （3）如果银行对账结果不平衡，则用户可进行以下几方面的检查：① 银行对账期初数据是否正确；② 银行对账单是否正确；③ “银行对账”中勾对是否正确。 4．编制余额调节表 步骤1 执行“业务工作”/“财务会计”/“总账”/“出纳”/“银行对账”/“余额调节表查询”命令，双击“余额调节表查询”按钮，打开“银行存款余额调节表”窗口。 步骤2 双击工行存款所在行，系统弹出“银行存款余额调节表”对话框。 步骤3 单击“详细”按钮，打开“余额调节表（详细）”窗口，即可查看余额调节表（详细）。 步骤 4 依次关闭“余额调节表（详细）”“银行存款余额调节表”窗口，然后退出企业应用平台。 （二）转账定义 【课堂互动】 ✈【教师】让学生通过文旌课堂APP扫码观看——“设置自定义转账”视频（详见教材），思考：设置自定义转账的操作流程是什么？ ✈【学生】观看、聆听、思考、发言 ✈【教师】做出总结 1．设置自定义转账 （1）设置结转本月制造费用凭证模板。 步骤1 以会计“CW002肖倩”的身份于2023年1月31日登录企业应用平台，执行“业务工作”/“财务会计”/“总账”/“期末”/“转账定义”/“自定义转账”命令，双击“自定义转账”按钮，打开“自定义转账设置”窗口。 步骤 2 单击“增加”按钮，系统弹出“转账目录”对话框。根据表9-3设置相关信息。 步骤3 单击“确定”按钮，返回“自定义转账设置”窗口。 步骤 4 单击“增行”按钮，录入科目编码“500103”、项目“计算机”，选择方向“借”。然后单击金额公式的“参照”按钮，系统弹出“公式向导”对话框，选择公式名称“取对方科目计算结果”。 步骤5 单击“下一步”按钮，系统弹出“公式向导”对话框。 步骤6 单击“完成”按钮，返回“自定义转账设置”窗口。 步骤 7 单击“增行”按钮，录入科目编码“510101”，选择方向“贷”。然后单击金额公式的“参照”按钮，系统弹出“公式向导”对话框，选择公式名称“期末余额”。 步骤8 单击“下一步”按钮，系统弹出“公式向导”对话框，录入科目“510101”，选择期间“月”。 步骤9 单击“完成”按钮，返回“自定义转账设置”窗口。 步骤 10 在“自定义转账设置”窗口中，重复步骤7至步骤9，根据表9-3设置相关信息，设置好的0001号自定义转账凭证模板详见教材图9-18所示。 步骤11 单击“保存”按钮，对设置的信息进行保存。 【提示】 （1）转账序号必须唯一且只能由数字或字母组成。 （2）转账科目可以为非末级会计科目。 （3）金额公式可以参照公式向导进行设置，也可以直接录入，但其中涉及的运算符号和标点符号必须为英文半角字符，否则系统将认为公式错误而无法对其进行保存。 （2）设置计提本月未交增值税凭证模板。 步骤 具体操作同设置结转本月制造费用凭证模板，设置好的0002号自定义转账凭证模板详见教材图9-19所示。 （3）设置计提本月应交城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加凭证模板。 步骤1 在“自定义转账设置”窗口中，单击“增加”按钮，系统弹出“转账目录”对话框。根据表9-5设置相关信息。 步骤 2 单击“确定”按钮，返回“自定义转账设置”窗口。单击“增行”按钮，录入科目编码“6403”，选择方向“借”。然后单击金额公式的“参照”按钮，系统弹出“公式向导”对话框，选择公式名称“取对方科目计算结果”。 步骤3 单击“下一步”按钮，系统弹出“公式向导”对话框。 步骤4 单击“完成”按钮，返回“自定义转账设置”窗口。 步骤 5 单击“增行”按钮，录入科目编码“222105”，选择方向“贷”，然后单击金额公式的“参照”按钮，系统弹出“公式向导”对话框，选择公式名称“期末余额”。 步骤6 单击“下一步”按钮，系统弹出“公式向导”对话框，录入科目编码“222102”，选择期间“月”，然后选择“继续输入公式”复选框，选择运算符“*（乘）”。 步骤 7 单击“下一步”按钮，系统弹出“公式向导”对话框，选择公式名称“常数”。 步骤8 单击“下一步”按钮，系统弹出“公式向导”对话框，录入常数“0.07”。 步骤9 单击“完成”按钮，返回“自定义转账设置”窗口。 步骤 10 在“自定义转账设置”窗口中，重复步骤5至步骤9，根据表9-5设置相关信息，设置好的0003号自定义转账凭证模板详见教材图9-24所示。 步骤11 单击“保存”按钮，对设置的信息进行保存。 （4）设置计提本月应交企业所得税模板、计提法定盈余公积模板、分配股利模板。 步骤 具体操作同设置计提本月应交城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加凭证模板，设置好的0004号至0006号自定义转账凭证模板分别详见教材图9-25至图9-27所示。 2．设置对应结转 步骤1 执行“业务工作”/“财务会计”/“总账”/“期末”/“转账定义”/“对应结转”命令，双击“对应结转”按钮，打开“对应结转设置”窗口。 步骤2 录入编号“0001”、摘要“结转净利润”、转出科目“4103”，选择凭证类别“转 转账凭证”。单击“增行”按钮，录入转入科目编码“410401”。 步骤 3 单击“保存”按钮，对设置的信息进行保存，然后关闭“对应结转设置”窗口。 3．设置期间损益结转 步骤1 执行“业务工作”/“财务会计”/“总账”/“期末”/“转账定义”/“期间损益”命令，双击“期间损益”按钮，系统弹出“期间损益结转设置”对话框。 步骤2 录入本年利润科目“4103”。 步骤3 单击“确定”按钮，关闭“期间损益结转设置”对话框。 【提示】本年利润科目必须为末级会计科目。 （三）结转本月制造费用 【课堂互动】 ✈【教师】让学生通过文旌课堂APP扫码观看——“结转本月制造费用”视频（详见教材），思考：结转本月制造费用操作步骤是什么？ ✈【学生】观看、聆听、思考、发言 ✈【教师】做出总结 步骤 1 执行“业务工作”/“财务会计”/“总账”/“期末”/“转账生成”命令，双击“转账生成”按钮，系统弹出“转账生成”对话框。 步骤2 双击0001号自定义转账凭证模板所在行的“是否结转”栏，打上“Y”标记。 步骤 3 单击“确定”按钮，系统弹出“转账”对话框。选择凭证类别“转 转账凭证”，然后单击“保存”按钮。 步骤4 依次关闭“转账”“转账生成”对话框。 步骤5 在企业应用平台中，单击“重注册”按钮，以账套主管“CW001张关”的身份于2023年1月31日登录企业应用平台，在总账管理系统中对填制的0028号转账凭证进行审核和记账。 【提示】 （1）一般情况下，只有在相关凭证全部记账后，凭证模板中的账务函数才能取出完整的相关数据。 （2）每张转账生成凭证每月只能生成一次。如果转正生成凭证有误，则用户必须将其删除后再重新生成。 （四）计提本月未交增值税 步骤  具体操作同结转本月制造费用，生成的计提本月未交增值税凭证详见教材图9-32所示。 （五）计提本月应交城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加 【课堂讨论】 ✈【教师】组织学生分组讨论以下问题： 计提本月应交城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加的操作步骤是什么？ ✈【学生】聆听、思考、讨论、发言 ✈【教师】做出总结 步骤 具体操作同结转本月制造费用，生成的计提本月应交城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加凭证详见教材图9-33所示。 （六）结转期间损益 步骤1 以会计“CW002肖倩”的身份于2023年1月31日登录企业应用平台，执行“业务工作”/“财务会计”/“总账”/“期末”/“转账生成”命令，双击“转账生成”按钮，系统弹出“转账生成”对话框。 步骤2 单击左侧的“期间损益结转”，选择类型“收入”，然后单击“全选”按钮，“是否结转”栏均打上“Y”标记。 步骤 3 单击“确定”按钮，系统弹出“转账”对话框。选择凭证类别“转 转账凭证”，然后单击“保存”按钮。 步骤4 单击“退出”按钮，返回“转账生成”对话框。选择类型“支出”，然后单击“全选”按钮，“是否结转”栏均打上“Y”标记。 步骤5 单击“确定”按钮，系统提示是否继续结转。 步骤 6 单击“是”按钮，系统弹出“转账”对话框。选择凭证类别“转 转账凭证”，然后单击“保存”按钮。 步骤7 依次关闭“转账”“转账生成”对话框。 步骤8 在企业应用平台中，单击“重注册”按钮，以账套主管“CW001张关”的身份于2023年1月31日登录企业应用平台，在总账管理系统中对填制的0031号和0032号转账凭证进行审核和记账。 【课堂练习】 ✈【教师】提出任务 通过老师讲解结转期间损益的操作方法，以小组为单位进行练习，小组成员之间相互观察并纠错。 ✈【学生】聆听、练习、指正 ✈【教师】巡堂辅导，并进行演示 （七）计提本月应交企业所得税 步骤  具体操作同结转本月制造费用，生成的本月应交企业所得税凭证详见教材图9-41所示。 （八）结转企业所得税 步骤 1 以会计“CW002肖倩”的身份于2023年1月31日登录企业应用平台，执行“业务工作”/“财务会计”/“总账”/“期末”/“转账生成”命令，双击“转账生成”按钮，系统弹出“转账生成”对话框。 步骤2 单击左侧的“期间损益结转”，然后双击所得税费用所在行的“是否结转”栏，打上“Y”标记。 步骤 3 单击“确定”按钮，系统弹出“转账”对话框。选择凭证类别“转 转账凭证”，然后单击“保存”按钮。 步骤4 依次关闭“转账”“转账生成”对话框。 步骤 5 在企业应用平台中，单击“重注册”按钮，以账套主管“CW001张关”的身份于2023年1月31日登录企业应用平台，在总账管理系统中对填制的0034号转账凭证进行审核和记账。 （九）结转净利润 步骤1 以会计“CW002肖倩”的身份于2023年1月31日登录企业应用平台，执行“业务工作”/“财务会计”/“总账”/“期末”/“转账生成”命令，双击“转账生成”按钮，系统弹出“转账生成”对话框。 步骤2 单击左侧的“对应结转”，然后单击“全选”按钮，“是否结转”栏打上“Y”标记。 步骤 3 单击“确定”按钮，系统弹出“转账”对话框。选择凭证类别“转 转账凭证”，然后单击“保存”按钮。 步骤4 依次关闭“转账”“转账生成”对话框。 步骤5 在企业应用平台中，单击“重注册”按钮，以账套主管“CW001张关”的身份于2023年1月31日登录企业应用平台，在总账管理系统中对填制的0035号转账凭证进行审核和记账。 【课堂练习】 ✈【教师】提出任务 通过老师讲解结转净利润的操作方法，以小组为单位进行练习，小组成员之间相互观察并纠错。 ✈【学生】聆听、练习、指正 ✈【教师】巡堂辅导，并进行演示 （十）计提法定盈余公积 步骤 具体操作同结转本月制造费用，生成的计提法定盈余公积凭证详见教材图9-46所示。 （十一）分配股利 步骤 具体操作同结转本月制造费用，生成的分配股利凭证详见教材图9-47所示。 【学生】聆听、理解、记录 实操练习 【教师】组织学生分组，每组4~6人，完成以下活动 通过老师讲解总账管理系统期末业务处理的操作方法，以小组为单位进行练习，小组成员之间相互观察并纠错。 【学生】思考、讨论、练习、指正 【教师】安排每组做得最快、最好的学生辅导其他学生进行操作，并解答其遇到的问题 课堂小结 【教师】简要总结本节课的要点 总账管理系统期末业务处理、各系统月末结账处理、总账管理系统期末业务处理的操作步骤。 【学生】总结回顾知识点 作业布置 【教师】布置课后作业 完成“项目考核”相关习题。 【学生】完成课后任务 教学反思 学科网（北京）股份有限公司 $$