第16课采购管理系统日常业务处理和应付款管理系统的业务处理（教案）《会计信息系统应用》（上海交大出版社）

课题 采购管理系统日常业务处理和应付款管理系统的业务处理 课时 2课时（90 min） 教学目标 知识目标： 掌握采购管理系统与应付款管理系统日常业务处理的主要内容 能力目标： （1） 能够熟练处理普通采购业务、现付采购业务、含运费的采购业务、预付货款业务 （2） 能够完成应付冲应付、预付冲应付的业务处理工作 （3）能够查询发票、科目余额表和欠款分析 素质目标： 具有热爱会计工作、忠于职守的敬业精神 教学重难点 教学重点：采购管理系统日常业务处理和应付款管理系统的业务处理的操作方法 教学难点：采购管理系统日常业务处理和应付款管理系统的业务处理的操作方法 教学方法 问答法、讨论法、讲授法、实践法 教学用具 电脑、投影仪、多媒体课件、教材 教学过程 主要教学内容及步骤 考勤 【教师】使用文旌课堂APP进行签到 【学生】按照老师要求签到 问题导入 【教师】提出以下问题： 采购管理系统的日常业务包括哪些内容？ 【学生】思考、举手回答 【教师】总结学生的回答，导入本节课课题：采购管理系统日常业务处理和应付款管理系统的业务处理 传授新知 【教师】讲解处理普通采购业务、处理现付采购业务、处理含运费的采购业务、处理预付货款业务、出纳签字、审核凭证和记账、处理应付冲应付、处理预付冲应付、审核凭证和记账、查询发票、查询应付账款科目余额表、查询欠款分析等操作步骤 任务一 采购管理系统日常业务处理 工作任务 2023年1月，北京文华信息技术有限公司发生如下业务。 1．普通采购业务 （1）5日，本公司欲购买键盘，采购部白兵向京奇公司询问价格。京奇公司报价100.00元（含税单价），适用的增值税税率为13%。采购部评估后向公司上级主管申请购买300只键盘。 （2）5日，上级主管同意向京奇公司订购300只键盘，要求本月8日收到货物。 （3）8日，公司收到全部货物，并将其收入原料库。同时，财务部收到该笔业务的采购专用发票，确认此业务的应付账款和原材料成本。 （4）8日，财务部开出一张金额为30 000.00元的转账支票，用以支付全部货款。转账支票号为ZZ101。 2．现付采购业务 （1）9日，采购部白兵向京奇公司订购300只鼠标，含税单价为60.00元，适用的增值税税率为13%。货物已验收入原料库。 （2）9日，财务部收到该笔业务的采购专用发票，并开具一张金额为18 000.00元的转账支票，用以支付全部货款。转账支票号为ZZ102。 3．含运费的普通采购业务 11日，采购部白兵向开元公司订购10台打印机，含税单价为1 800.00元，适用的增值税税率为13%。货物已验收入配套用品库，同时，财务部收到该笔业务的采购专用发票。另外，在采购过程中，发生了500.00元（含税价）运输费，适用的增值税税率为9%，财务部收到一张由开元公司代垫的运费发票，对其按数量进行分摊。 4．预付货款业务 13日，采购部白兵将财务部开具的一张金额为10 000.00元的转账支票交给开元公司，作为本公司预购23英寸显示器的定金。转账支票号为ZZ103。 根据公司的财务制度和岗位分工情况，在采购管理系统、库存管理系统、存货核算系统和应付款管理系统中完成相应的操作，并在总账管理系统中对存货核算系统和应付款管理系统所生成的凭证进行出纳签字、审核和记账。 岗位说明 （1）以经营人员“CG001白兵”的身份登录企业应用平台处理普通采购业务、现付采购业务、含运费的采购业务和预付货款业务。 （2）以出纳“CW003王娜”的身份登录企业应用平台进行出纳签字。 （3）以账套主管“CW001张关”的身份登录企业应用平台进行审核凭证和记账。 【提示】在实际工作中，与销售业务一样，一项采购业务的完成甚至一个采购单据的生成可能也会涉及多个部门，如采购请购单由企业各部门进行填制，然后交由采购部进行审核。为方便实验操作，本任务均以经营人员“CG001白兵”的身份登录企业应用平台处理相关业务。 任务实施 （一）处理普通采购业务 【课堂讨论】 ✈【教师】组织学生分组讨论以下问题： 普通的采购业务中会涉及哪些单据？ ✈【学生】聆听、思考、讨论、发言 ✈【教师】做出总结 【课堂互动】 ✈【教师】让学生通过文旌课堂APP扫码观看——“处理普通采购业务”视频（详见教材），思考：试着说一说，处理普通采购业务的操作步骤是什么？ ✈【学生】观看、聆听、思考、发言 ✈【教师】做出总结 1．填制并审核请购单 步骤1 以经营人员“CG001白兵”的身份于2023年1月5日登录企业应用平台，执行“业务工作”/“供应链”/“采购管理”/“请购”/“请购单”命令，双击“请购单”按钮，打开“采购请购单”窗口。 步骤2 单击“增加”按钮，根据资料填制相关信息。 步骤3 依次单击“保存”“审核”按钮，对填制的信息进行保存和审核，然后关闭“采购请购单”窗口。 【提示】采购管理系统中的业务类型包括普通采购、一般贸易进口、进料加工和固定资产，无须进行设置。在填制采购业务的相关单据时，系统默认的采购业务类型为普通采购。 2．填制并审核采购订单 步骤 1 执行“业务工作”/“供应链”/“采购管理”/“采购订货”/“采购订单”命令，双击“采购订单”按钮，打开“采购订单”窗口。 步骤 2 单击“增加”按钮，然后单击“生单”的下拉列表框，选择“请购单”选项，系统弹出“查询条件选择-采购请购单列表过滤”对话框。 步骤3 单击“确定”按钮，打开“拷贝并执行”窗口。双击0000000001号请购单所在行的“选择”栏，打上“Y”标记。 步骤4 单击“确定”按钮，返回“采购订单”窗口。选择部门“采购部”、业务员“白兵”，修改计划到货日期为“2023-01-08”。 步骤5 依次单击“保存”“审核”按钮，对填制的信息进行保存和审核，关闭“采购订单”窗口后退出企业应用平台。 3．填制并审核到货单 步骤1 以经营人员“CG001白兵”的身份于2023年1月8日登录企业应用平台，执行“业务工作”/“供应链”/“采购管理”/“采购到货”/“到货单”命令，双击“到货单”按钮，打开“到货单”窗口。 步骤 2 单击“增加”按钮，然后单击“生单”的下拉列表框，选择“采购订单”选项，系统弹出“查询条件选择-采购订单列表过滤”对话框。 步骤3 单击“确定”按钮，打开“拷贝并执行”窗口。双击0000000001号订单所在行的“选择”栏，打上“Y”标记。 步骤4 单击“确定”按钮，返回“到货单”窗口。 步骤5 依次单击“保存”“审核”按钮，对填制的信息进行保存和审核，然后关闭“到货单”窗口。 【提示】到货单可以参照采购订单生成，也可以手工填制。 【课堂练习】 ✈【教师】提出任务 通过老师讲解填制并审核到货单的操作方法，以小组为单位进行练习，小组成员之间相互观察并纠错。 ✈【学生】聆听、练习、指正 ✈【教师】巡堂辅导，并进行演示 4．填制并审核采购入库单 步骤1 执行“业务工作”/“供应链”/“库存管理”/“入库业务”/“采购入库单”命令，双击“采购入库单”按钮，打开“采购入库单”窗口。 步骤2 单击“生单”的下拉列表框，选择“采购到货单（蓝字）”选项，系统弹出“查询条件选择-采购到货单列表”对话框。 步骤3 单击“确定”按钮，打开“到货单生单列表”窗口。双击0000000001号单据所在行的“选择”栏，打上“Y”标记。 步骤 4 单击“确定”按钮，返回“采购入库单”窗口，选择仓库“原料库”。 步骤 5 单击“保存”按钮，对填制的信息进行保存。然后单击“审核”按钮，系统提示该单据审核成功。 步骤6 单击“确定”按钮，返回并关闭“采购入库单”窗口。 【提示】 （1）采购入库单可以参照采购订单或到货单生成，也可以手工填制。 （2）在库存管理系统中填制或生成的采购入库单，可以在采购管理系统中查看，但不能进行修改或删除。 ……（详见教材） 5．填制采购发票 步骤 1 执行“业务工作”/“供应链”/“采购管理”/“采购发票”/“专用采购发票”命令，双击“专用采购发票”按钮，打开“专用发票”窗口。 步骤 2 单击“增加”按钮，然后单击“生单”的下拉列表框，选择“入库单”选项，系统弹出“查询条件选择-采购入库单列表过滤”对话框。 步骤3 单击“确定”按钮，打开“拷贝并执行”窗口。双击0000000002号入库单所在行的“选择”栏，打上“Y”标记。 步骤4 单击“确定”按钮，返回“专用发票”窗口。 步骤5 单击“保存”按钮，关闭“专用发票”窗口。 【提示】采购发票可以参照采购订单或入库单生成，也可以手工填制。 6．采购结算 步骤 1 执行“业务工作”/“供应链”/“采购管理”/“采购结算”/“手工结算”命令，双击“手工结算”按钮，打开“手工结算”窗口。 步骤 2 单击“选单”按钮，打开“结算选单”窗口。然后单击“查询”按钮，系统弹出“查询条件选择-采购手工结算”对话框。 步骤 3 单击“确定”按钮，返回“结算选单”窗口，双击0000000001号发票和0000000002号入库单所在行的“选择”栏，打上“Y”标记。 步骤 4 单击“确定”按钮，返回“手工结算”窗口，即可查看结算汇总信息。 步骤5 单击“结算”按钮，系统提示完成结算。 步骤6 单击“确定”按钮，返回并关闭“手工结算”窗口。 【提示】 （1）采购结算就是采购报账，即将采购发票和采购入库单配对。采购结算生成的采购结算单是记载采购发票与采购入库单对应关系的结算对照表。 ……（详见教材） 7．审核应付单据 步骤 1 执行“业务工作”/“财务会计”/“应付款管理”/“应付单据处理”/“应付单据审核”命令，双击“应付单据审核”按钮，系统弹出“应付单查询条件”对话框。 步骤2 单击“确定”按钮，打开“单据处理”窗口。双击0000000001号单据所在行的“选择”栏，打上“Y”标记 步骤3 单击“审核”按钮，系统提示本次成功审核1张单据。 步骤4 单击“确定”按钮，返回“单据处理”窗口，审核人处自动显示“白兵”。 步骤5 关闭“单据处理”窗口。 【提示】只有在设置应付款管理系统参数时取消选择“控制操作员权限”复选框，应付单据的填制人和审核人才能是同一人。 8．发票制单 步骤 1 执行“业务工作”/“财务会计”/“应付款管理”/“制单处理”命令，双击“制单处理”按钮，系统弹出“制单查询”对话框。 步骤 2 单击“确定”按钮，打开“制单”窗口。单击“全选”按钮，“选择标志”栏自动填入“1”。 步骤 3 单击“制单”按钮，打开“填制凭证”窗口。选择凭证类别“转 转账凭证”，然后单击“保存”按钮。 步骤4 依次关闭“填制凭证”“制单”窗口。 【提示】 （1）只有采购结算后的采购发票才能自动传递到应付款管理系统中。 ……（详见教材） 9．采购入库单记账 步骤 1 执行“业务工作”/“供应链”/“存货核算”/“业务核算”/“正常单据记账”命令，双击“正常单据记账”按钮，系统弹出“查询条件选择”对话框。 步骤2 单击“确定”按钮，打开“未记账单据一览表”窗口。双击0000000002号单据所在行的“选择”栏，打上“Y”标记。 步骤3 单击“记账”按钮，系统提示记账成功。 步骤4 单击“确定”按钮，返回并关闭“未记账单据一览表”窗口。 10．生成采购入库单凭证 【课堂讨论】 ✈【教师】组织学生分组讨论以下问题： 生成采购入库单后如何生成凭证？ ✈【学生】聆听、思考、讨论、发言 ✈【教师】做出总结 步骤 1 执行“业务工作”/“供应链”/“存货核算”/“财务核算”/“生成凭证”命令，双击“生成凭证”按钮，打开“生成凭证”窗口。 步骤 2 单击“选择”按钮，系统弹出“查询条件”对话框。单击“全消”按钮，然后选择“采购入库单（报销记账）”复选框。 步骤3 单击“确定”按钮，打开“选择单据”窗口。单击“全选”按钮，“选择”栏自动填入“1”。 步骤4 单击“确定”按钮，返回“生成凭证”窗口。 步骤 5 单击“生成”按钮，打开“填制凭证”窗口。选择凭证类别“转 转账凭证”，然后单击“保存”按钮 步骤6 依次关闭“填制凭证”“生成凭证”窗口。 11．付款并生成凭证 步骤 1 执行“业务工作”/“财务会计”/“应付款管理”/“付款单据处理”/“付款单据录入”命令，双击“付款单据录入”按钮，打开“收付款单录入”窗口。 步骤2 单击“增加”按钮，根据资料录入付款单。 步骤3 单击“保存”按钮，然后单击“审核”按钮，系统提示是否立即制单。 步骤4 单击“是”按钮，打开“填制凭证”窗口。选择凭证类别“付 付款凭证”，然后单击“保存”按钮。 步骤5 依次关闭“填制凭证”“收付款单录入”窗口。 【提示】 （1）与应收款管理系统一样，应付款管理系统在各个业务处理过程也都提供了“立即制单”功能。若要启用此功能，用户需要在设置应付款管理系统参数时选择“单据审核后立即制单”复选框。同时，应付款管理系统还提供了一个统一制单的平台，即制单处理，以便用户快速、成批地生成凭证，或依据规则进行合并制单等处理。 ……（详见教材） 12．核销 步骤 1 执行“业务工作”/“财务会计”/“应付款管理”/“核销处理”/“手工核销”命令，双击“手工核销”按钮，系统弹出“核销条件”对话框。 步骤2 选择供应商“京奇公司”。 步骤3 单击“确定”按钮，打开“单据核销”窗口。在0000000001号单据所在行录入本次结算“30 000.00”。 步骤 4 单击“保存”按钮，对设置的信息进行保存，关闭“单据核销”窗口后退出企业应用平台。 【提示】 （1）应付款的核销处理是指企业日常进行的核销应付款的工作，表示供应商往来款项已结清。单据核销的作用是建立付款与应付款的核销记录，进行精准的账龄分析，监督应付款及时支付，加强往来款项的管理。只有在审核付款单后，用户才能进行应付款的核销处理。 ……（详见教材） （二）处理现付采购业务 1．填制并审核采购订单 步骤1 以经营人员“CG001白兵”的身份于2023年1月9日登录企业应用平台，执行“业务工作”/“供应链”/“采购管理”/“采购订货”/“采购订单”命令，双击“采购订单”按钮，打开“采购订单”窗口。 步骤2 单击“增加”按钮，根据资料填制相关信息。 步骤3 依次单击“保存”“审核”按钮，对填制的信息进行保存和审核，然后关闭 “采购订单”窗口。 【课堂练习】 ✈【教师】提出任务 通过老师讲解填制并审核采购订单的操作方法，以小组为单位进行练习，小组成员之间相互观察并纠错。 ✈【学生】聆听、练习、指正 ✈【教师】巡堂辅导，并进行演示 2．填制并审核到货单 步骤 具体操作同普通采购业务，填制好的到货单详见教材图7-38所示。 3．填制并审核采购入库单 【课堂讨论】 ✈【教师】组织学生分组讨论以下问题： 填制并审核采购入库单的步骤是什么？ ✈【学生】聆听、思考、讨论、发言 ✈【教师】做出总结 步骤 具体操作同普通采购业务，填制好的采购入库单详见教材图7-39所示。 4．填制采购发票 步骤 1 执行“业务工作”/“供应链”/“采购管理”/“采购发票”/“专用采购发票”命令，双击“专用采购发票”按钮，打开“专用发票”窗口。 步骤 2 单击“增加”按钮，然后单击“生单”的下拉列表框，选择“入库单”选项，系统弹出“查询条件选择-采购入库单列表过滤”对话框。 步骤 3 单击“确定”按钮，打开“拷贝并执行”窗口。双击0000000003号入库单所在行的“选择”栏，打上“Y”标记。 步骤4 单击“确定”按钮，返回“专用发票”窗口。 步骤 5 单击“保存”按钮，然后单击“现付”按钮，系统弹出“采购现付”对话框。选择结算方式“转账支票”，录入原币金额“18 000.00”、票据号“ZZ102”。 步骤6 单击“确定”按钮，返回“专用发票”窗口，左上角显示“已现付”标志。 步骤7 单击“结算”按钮，自动进行结算，左上角显示“已结算”标志。 步骤8 关闭“专用发票”窗口。 【课堂练习】 ✈【教师】提出任务 通过老师讲解填制采购发票的操作方法，以小组为单位进行练习，小组成员之间相互观察并纠错。 ✈【学生】聆听、练习、指正 ✈【教师】巡堂辅导，并进行演示 5．审核应付单据 步骤1 执行“业务工作”/“财务会计”/“应付款管理”/“应付单据处理”/“应付单据审核”命令，双击“应付单据审核”按钮，系统弹出“应付单查询条件”对话框。 步骤2 选择“包含已现结发票”复选框。 步骤3 单击“确定”按钮，打开“单据处理”窗口。双击0000000002号单据所在行的“选择”栏，打上“Y”标记。 步骤4 单击“审核”按钮，系统提示本次成功审核1张单据。 步骤5 单击“确定”按钮，返回“单据处理”窗口，审核人处自动显示“白兵”。 步骤6 关闭“单据处理”窗口。 6．发票制单 步骤 1 执行“业务工作”/“财务会计”/“应付款管理”/“制单处理”命令，双击“制单处理”按钮，系统弹出“制单查询”对话框。 步骤2 选择“发票制单”“现结制单”复选框。 步骤3 单击“确定”按钮，打开“制单”窗口。单击“全选”按钮，“选择标志”栏自动填入“1”。 步骤 4 单击“制单”按钮，打开“填制凭证”窗口。选择凭证类别“付 付款凭证”，然后单击“保存”按钮。 步骤5 依次关闭“填制凭证”“制单”窗口。 7．采购入库单记账 步骤 具体操作同普通采购业务。 8．生成采购入库单凭证 【课堂讨论】 ✈【教师】组织学生分组讨论以下问题： 生成采购入库单凭证的步骤是什么？ ✈【学生】聆听、思考、讨论、发言 ✈【教师】做出总结 步骤 具体操作同普通采购业务，生成的采购入库单凭证详见教材图7-49所示。 （三）处理含运费的采购业务 1．填制并审核采购订单 步骤 以经营人员“CG001白兵”的身份于2023年1月11日登录企业应用平台，具体操作同现付采购业务，填制好的采购订单详见教材图7-50所示。 2．填制并审核到货单 步骤 具体操作同普通采购业务，填制好的到货单详见教材图7-51所示。 3．填制并审核采购入库单 步骤 具体操作同普通采购业务，填制好的采购入库单详见教材图7-52所示。 4．填制采购发票 【课堂讨论】 ✈【教师】组织学生分组讨论以下问题： 填制采购发票的步骤是什么？ ✈【学生】聆听、思考、讨论、发言 ✈【教师】做出总结 步骤 具体操作同普通采购业务，填制好的采购发票详见教材图7-53所示。 5．填制运费发票 步骤 1 执行“业务工作”/“供应链”/“采购管理”/“采购发票”/“专用采购发票”命令，双击“专用采购发票”按钮，打开“专用发票”窗口。 步骤2 单击“增加”按钮，根据资料填制相关信息。 步骤3 单击“保存”按钮，关闭“专用发票”窗口。 6．采购结算 步骤1 执行“业务工作”/“供应链”/“采购管理”/“采购结算”/“手工结算”命令，双击“手工结算”按钮，打开“手工结算”窗口。 步骤 2 单击“选单”按钮，打开“结算选单”窗口。然后单击“查询”按钮，系统弹出“查询条件选择-采购手工结算”对话框。 步骤3 单击“确定”按钮，返回“结算选单”窗口，双击0000000003、0000000004号发票和0000000004号入库单所在行的“选择”栏，打上“Y”标记。 步骤4 单击“确定”按钮，返回“手工结算”窗口。选择费用分摊方式“按数量”。 步骤5 单击“分摊”按钮，系统提示是否开始按数量分摊。 步骤6 单击“是”按钮，系统提示费用分摊（按数量）完毕。 步骤 7 单击“确定”按钮，返回“手工结算”窗口。然后单击“结算”按钮，系统提示完成结算。 步骤8 单击“确定”按钮，返回并关闭“手工结算”窗口。 【提示】如果需要查看分摊运费后的单价，则用户可以执行“业务工作”/“供应链”/“采购管理”/“采购结算”/“结算单列表”命令，在结算单列表中进行查看。 7．审核应付单据 步骤 具体操作同普通采购业务（此处需审核0000000003号和0000000004号两张应付单据）。 【课堂互动】 ✈【教师】让学生通过文旌课堂APP扫码观看——“处理含运费的采购业务”视频（详见教材），思考：审核应付单据后，接下来还有哪些流程？ ✈【学生】观看、聆听、思考、发言 ✈【教师】做出总结，并进行演示 8．发票制单 步骤 1 执行“业务工作”/“财务会计”/“应付款管理”/“制单处理”命令，双击“制单处理”按钮，系统弹出“制单查询”对话框。 步骤2 单击“确定”按钮，打开“制单”窗口。单击“合并”按钮，“选择标志”栏分别自动填入“1”。 步骤 3 单击“制单”按钮，打开“填制凭证”窗口。选择凭证类别“转 转账凭证”，然后单击“保存”按钮。 步骤4 依次关闭“填制凭证”“制单”窗口。 9．采购入库单记账 步骤 具体操作同普通采购业务。 10．生成采购入库单凭证 【课堂讨论】 ✈【教师】组织学生分组讨论以下问题： 生成采购入库单凭证的步骤是什么？ ✈【学生】聆听、思考、讨论、发言 ✈【教师】做出总结 步骤 具体操作同普通采购业务，生成的采购入库单凭证详见教材图7-61所示。 （四）处理预付货款业务 步骤1 以经营人员“CG001白兵”的身份于2023年1月13日登录企业应用平台，执行“业务工作”/“财务会计”/“应付款管理”/“付款单据处理”/“付款单据录入”命令，双击“付款单据录入”按钮，打开“收付款单录入”窗口。 步骤2 单击“增加”按钮，根据资料录入相关信息。 步骤3 依次单击“保存”“审核”按钮，对录入的信息进行保存和审核，系统提示是否立即制单。 步骤 4 单击“是”按钮，打开“填制凭证”窗口。选择凭证类别“付 付款凭证”，然后单击“保存”按钮。 步骤5 依次关闭“填制凭证”“收付款单录入”窗口，然后退出企业应用平台。 【课堂练习】 ✈【教师】提出任务 通过老师讲解处理预付货款业务的操作方法，以小组为单位进行练习，小组成员之间相互观察并纠错。 ✈【学生】聆听、练习、指正 ✈【教师】巡堂辅导，并进行演示 （五）出纳签字 步骤 以出纳“CW003王娜”的身份于2023年1月31日登录企业应用平台，在总账管理系统中对填制的0007号至0009号付款凭证进行出纳签字。 （六）审核凭证和记账 步骤 以账套主管“CW001张关”的身份于2023年1月31日登录企业应用平台，在总账管理系统中对填制的0007号至0009号付款凭证、0019号至0023号转账凭证进行审核和记账。 任务二 应付款管理系统的业务处理 工作任务 任务1：日常业务处理。 2023年1月，北京文华信息技术有限公司发生如下业务。 （1）15日，经三方同意，本公司将2022年12月25日应付新页公司的采购货款276 850.00元转为向开元公司的应付账款。 （2）31日，本公司将预付给开元公司的10 000.00元定金冲抵其2023年1月11日的部分货款。 根据公司的财务制度和岗位分工情况，在应付款管理系统中完成相应的操作，并在总账管理系统中对应付款管理系统所生成的凭证进行审核和记账。 任务2：数据查询与其他处理。 （1）查询2023年1月份填制的全部发票。 （2）查询2023年1月份的应付账款科目余额表。 （3）查询2023年1月份的欠款分析。 岗位说明 （1）以会计“CW002肖倩”的身份登录企业应用平台进行应付冲应付和预付冲应付，并查询发票、应付账款科目余额表和欠款分析。 （2）以出纳“CW003王娜”的身份登录企业应用平台进行出纳签字。 （3）以账套主管“CW001张关”的身份登录企业应用平台进行审核凭证和记账。 任务实施 （一）处理应付冲应付 步骤1 以会计“CW002肖倩”的身份于2023年1月15日登录企业应用平台，执行“业务工作”/“财务会计”/“应付款管理”/“转账”/“应付冲应付”命令，双击“应付冲应付”按钮，打开“应付冲应付”窗口。 步骤2 在左侧的转出供应商选择“新页公司”，右侧的转入供应商选择“开元公司”，然后单击“查询”按钮，录入并账金额“276 850.00”。 步骤3 单击“保存”按钮，系统提示是否立即制单。 步骤4 单击“是”按钮，打开“填制凭证”窗口。选择凭证类别“转 转账凭证”，然后单击“保存”按钮。 步骤5 依次关闭“填制凭证”“应付冲应付”窗口，然后退出企业应用平台。 【课堂练习】 ✈【教师】提出任务 通过老师讲解处理应付冲应付的操作方法，以小组为单位进行练习，小组成员之间相互观察并纠错。 ✈【学生】聆听、练习、指正 ✈【教师】巡堂辅导，并进行演示 （二）处理预付冲应付 步骤1 以会计“CW002肖倩”的身份于2023年1月31日登录企业应用平台，执行“业务工作”/“财务会计”/“应付款管理”/“转账”/“预付冲应付”命令，双击“预付冲应付”按钮，系统弹出“预付冲应付”对话框。 步骤2 在“预付款”选项卡中，选择供应商“开元公司”，单击“过滤”按钮，录入转账金额“10 000.00”。 步骤3 在“应付款”选项卡中，选择供应商“开元公司”，单击“过滤”按钮，在0000000003号单据所在行录入转账金额“10 000.00”。 步骤4 单击“确定”按钮，系统提示是否立即制单。 步骤 5 单击“是”按钮，系统弹出“填制凭证”对话框。选择凭证类别“转 转账凭证”，然后单击“保存”按钮。 步骤6 依次关闭“填制凭证”“预付冲应付”对话框，然后退出企业应用平台。 【提示】如果在保存凭证后需要取消应付款的转账处理，则用户需要先通过应付款管理系统中的“凭证查询”功能删除对应的凭证，然后在“取消操作”功能中选择相应的操作类型，即可取消该项处理。 （三）审核凭证和记账 步骤 以账套主管“CW001张关”的身份于2023年1月31日登录企业应用平台，在总账管理系统中对填制的0024号和0025号转账凭证进行审核和记账。 （四）查询发票 步骤1 以会计“CW002肖倩”的身份于2023年1月31日登录企业应用平台，执行“业务工作”/“财务会计”/“应付款管理”/“单据查询”/“发票查询”命令，双击“发票查询”按钮，系统弹出“查询条件选择-发票查询”对话框。 步骤2 单击“包含余额=0”的下拉列表框，选择“是”选项。 步骤3 单击“确定”按钮，打开“单据查询结果列表”窗口。 步骤4 双击对应发票所在行，即可查询相应的发票。 （五）查询应付账款科目余额表 【课堂讨论】 ✈【教师】组织学生分组讨论以下问题： 如何查询应付账款科目余额表？ ✈【学生】聆听、思考、讨论、发言 ✈【教师】做出总结 步骤 1 执行“业务工作”/“财务会计”/“应付款管理”/“账表管理”/“科目账查询”/“科目余额表”命令，双击“科目余额表”按钮，系统弹出“供应商往来科目余额表”对话框。 步骤2 选择科目“应付账款”。 步骤 3 单击“确定”按钮，打开“单据往来科目余额表”窗口，即可查看应付账款科目余额表。 （六）查询欠款分析 步骤 1 执行“业务工作”/“财务会计”/“应付款管理”/“账表管理”/“统计分析”/“欠款分析”命令，双击“欠款分析”按钮，系统弹出“欠款分析”对话框。 步骤 2 单击“确定”按钮，打开“欠款分析”窗口，即可查看欠款分析情况。 【学生】聆听、理解、记录 实操练习 【教师】组织学生分组，每组4~6人，完成以下活动 根据本课讲解的应付款管理系统的业务处理的操作方法，以小组为单位进行练习，小组成员之间相互观察并纠错。 【学生】思考、讨论、练习、指正 【教师】安排每组做得最快、最好的学生辅导其他学生进行操作，并解答其遇到的问题 课堂小结 【教师】简要总结本节课的要点 处理普通采购业务、处理现付采购业务、处理含运费的采购业务、处理预付货款业务、出纳签字、审核凭证和记账、处理应付冲应付、处理预付冲应付、审核凭证和记账、查询发票、查询应付账款科目余额表、查询欠款分析等操作步骤。 【学生】总结回顾知识点 作业布置 【教师】布置课后作业 完成“项目考核”所有习题。 【学生】完成课后任务 教学反思 学科网（北京）股份有限公司 $$