第15课采购与应付款管理系统明白卡（教案）《会计信息系统应用》（上海交大出版社）

课题 采购与应付款管理系统明白卡 课时 2课时（90 min） 教学目标 知识目标： 掌握采购管理系统与应付款管理系统日常业务处理的主要内容 能力目标： （1）掌握处理普通采购业务的流程 （2）掌握应付款管理系统的业务处理的流程 （3）掌握采购、应付款管理系统与其他系统之间的关系 素质目标： 培养实事求是的工作作风 教学重难点 教学重点：采购管理系统的日常业务处理，应付款管理系统的业务处理，采购、应付款管理系统与其他系统之间的关系 教学难点：采购管理系统的日常业务处理，应付款管理系统的业务处理 教学方法 问答法、讨论法、讲授法 教学用具 电脑、投影仪、多媒体课件、教材 教学过程 主要教学内容及步骤 考勤 【教师】使用文旌课堂APP进行签到 【学生】按照老师要求签到 问题导入 【教师】提出以下问题： 什么是采购与应付款管理系统？采购与应付款管理系统有哪些作用？ 【学生】思考、举手回答 【教师】总结学生的回答，导入本节课课题：采购与应付款管理系统明白卡 传授新知 【教师】讲解采购管理系统的日常业务处理，应付款管理系统的业务处理，采购、应付款管理系统与其他系统之间的关系 系统明白卡 一、采购管理系统的日常业务处理 （一）处理普通采购业务 普通采购业务是指先收到货后收到发票，且在收到发票时尚未支付款项的采购业务。 【课堂讨论】 ✈【教师】组织学生分组讨论以下问题： 请试着说一说，普通采购业务有哪些处理流程？ ✈【学生】聆听、思考、讨论、发言 ✈【教师】做出总结 在启用了供应链管理系统的情况下，一个完整的普通采购业务处理流程详见教材图7-1所示。 （二）处理现付采购业务 现付采购业务是指采购业务发生后立即付款，由供应商开具发票的采购业务。现付采购业务与普通采购业务的处理流程基本一致，主要区别在于现付采购业务在填制采购发票时需要执行“现付”操作，并在审核应付单据和发票制单时选择相应的现结选项，且不用进行核销处理。 （三）处理含运费的采购业务 【课堂讨论】 ✈【教师】组织学生分组讨论以下问题： 采购业务中往往会发生一些采购费用，这些费用包括哪些内容？ ✈【学生】聆听、思考、讨论、发言 ✈【教师】做出总结 采购业务中往往会发生一些采购费用，主要是指向供货单位或提供劳务单位支付的代垫款项、运输装卸费、手续费、违约金（延期付款利息）、包装费、包装物租金、进口关税等。 含运费的采购业务与普通采购业务的处理流程基本一致，主要区别在于含运费的采购业务需要同时填制采购发票和运输费用发票，并在采购结算时对运输费进行分摊，此外，在审核应付单据和发票制单时需要选择相应的采购发票和运费发票。 （四）处理预付货款业务 【课堂提问】 ✈【教师】提出问题：什么是预付货款？ ✈【学生】聆听、思考、发言 ✈【教师】做出总结 预付货款是指企业向供应商预付的全部或部分货款。对于预付货款业务，用户只需要在应付款管理系统中录入付款单并生成付款凭证即可。 二、应付款管理系统的业务处理 （一）日常业务处理 【课堂讨论】 ✈【教师】组织学生分组讨论以下问题： 应付款管理系统的日常业务处理主要包括哪些内容？ ✈【学生】聆听、思考、讨论、发言 ✈【教师】做出总结 应付款管理系统的日常业务处理主要是指转账处理，包括应付冲应付、预付冲应付、应付冲应收和红票对冲。 1．应付冲应付 应付冲应付，属于并账，是指将一家供应商的应付款转到另一家供应商中。此功能可以实现应付业务的调整，解决应付款业务在不同供应商之间入错户或合并户问题。 【课堂讨论】 ✈【教师】组织学生分组讨论以下问题： 哪些情况会需要使用此功能？ ✈【学生】聆听、思考、讨论、发言 ✈【教师】做出总结 以下情况可能需要使用此功能：一是操作性错误，如应付单据上的供应商填写错误且无法进行修改；二是实际工作需要，如债权债务转移等。 2．预付冲应付 【课堂提问】 ✈【教师】提出问题：什么是预付冲应付？ ✈【学生】聆听、思考、发言 ✈【教师】做出总结 预付冲应付是指用供应商的预付款来冲抵其应付款。当供应商的预付款大于等于应付款时，最终自动冲销金额以应付款总额为准；当供应商的预付款小于应付款时，最终自动冲销金额以预付款总额为准。需要注意的是，蓝字预付款只能冲销蓝字应付款，红字预付款只能冲销红字应付款。当红字预付款冲销红字应付款时，用户应用金额的绝对值进行比较。 3．应付冲应收 【课堂提问】 ✈【教师】提出问题：什么是应付冲应收？ ✈【学生】聆听、思考、发言 ✈【教师】做出总结 应付冲应收是指在供应商和客户之间进行转账，即用供应商的应付款来冲抵客户的应收款，实现应付债务与应收债权的冲抵。当应付款的转账金额大于应收款的转账金额时，则用户应将多余金额作为预收款处理，即生成一张该客户的预收款凭证；当应收款的转账金额大于应付款的转账金额时，则用户应将多余金额作为预付款处理，即生成一张该供应商的预付款凭证。 4．红票对冲 【课堂提问】 ✈【教师】提出问题：什么是红票对冲？系统有哪几种处理方式？ ✈【学生】聆听、思考、发言 ✈【教师】做出总结 红票对冲是指用供应商的红字发票与其蓝字发票进行冲抵。系统提供自动冲销和手工冲销两种处理方式。 （二）数据查询与其他处理 1．单据查询 单据查询主要是对发票、应付单、收付款单、凭证等的查询。通过单据查询，用户可以了解企业应付款的相关情况。 2．账表管理 【课堂讨论】 ✈【教师】组织学生分组讨论以下问题： 账表管理包括哪些内容？ ✈【学生】聆听、思考、讨论、发言 ✈【教师】做出总结 账表管理包括业务账表查询、统计分析和科目账查询。业务账表查询提供对业务总账、业务余额表、业务明细账、对账单等的查询；统计分析可以帮助用户进行一定期间内应付账龄分析、付款账龄分析、欠款分析等，了解各个供应商、各个账龄区间内的应付款情况，以便及时发现问题，加强对往来款项的动态管理；科目账查询提供了对科目明细账和科目余额表的查询。 三、采购、应付款管理系统与其他系统之间的关系 【课堂讨论】 ✈【教师】组织学生分组讨论以下问题： 采购、应付款管理系统与其他系统之间存在什么关系？ ✈【学生】聆听、思考、讨论、发言 ✈【教师】做出总结 采购、应付款管理系统与其他系统之间的关系详见教材图7-2所示。 【学生】聆听、理解、记录 探索活动 【教师】组织学生分组，每组4~6人，讨论下问题： （1）U8管理系统有哪些核心模块？ （2）请简要说明U8采购管理系统中供应商档案的资料内容及其重要性？ （3）U8采购管理系统中的采购单据有哪些？ 【学生】思考、讨论、派小组代表发言 【教师】对结果进行评价 课堂小结 【教师】简要总结本节课的要点 采购管理系统的日常业务处理，应付款管理系统的业务处理，采购、应付款管理系统与其他系统之间的关系。 【学生】总结回顾知识点 作业布置 【教师】布置课后作业 完成“项目考核”相关习题。 【学生】完成课后任务 教学反思 学科网（北京）股份有限公司 $$