第14课应收款管理系统的业务处理（教案）《会计信息系统应用》（上海交大出版社）

课题 应收款管理系统的业务处理 课时 2课时（90 min） 教学目标 知识目标： 掌握应收款管理系统日常业务处理的主要内容 能力目标： （1）能够完成应收冲应收、预收冲应收的业务处理工作 （2）能够完成坏账发生、收回和计提的业务处理工作 （3）能够查询发票、科目余额表和欠款分析 素质目标： 培养团队合作精神，提高协作能力 教学重难点 教学重点：处理应收冲应收、处理预收冲应收、处理坏账发生、出纳签字、审核凭证和记账、查询发票、查询应收账款科目余额表、查询欠款分析 教学难点：处理坏账收回、处理坏账计提 教学方法 问答法、讨论法、讲授法、实践法 教学用具 电脑、投影仪、多媒体课件、教材 教学过程 主要教学内容及步骤 考勤 【教师】使用文旌课堂APP进行签到 【学生】按照老师要求签到 问题导入 【教师】提出以下问题： 应收款管理系统有哪些作用？ 【学生】思考、举手回答 【教师】总结学生的回答，导入本节课课题：应收款管理系统的业务处理 传授新知 【教师】讲解处理应收冲应收、处理预收冲应收、处理坏账发生、处理坏账收回、处理坏账计提、出纳签字、审核凭证和记账、查询发票、查询应收账款科目余额表、查询欠款分析的操作方法 任务二 应收款管理系统的业务处理 工作任务 任务1：日常业务处理。 2023年1月，北京文华信息技术有限公司发生如下业务。 （1）13日，经三方同意，本公司将2022年12月10日应收宏达公司的54 000.00元销售货款转为向都氏公司的应收账款。 （2）18日，本公司将预收都氏公司的10 000.00元定金冲抵其2022年12月10日的部分货款。 （3）19日，本公司将2022年12月10日为宏达公司代垫的4 000.00元运费转为坏账。 （4）22日，财务部收到宏达公司开具的一张金额为4 000.00元的转账支票，用以偿还所欠运费。转账支票号为ZZ004。 （5）31日，计提本月坏账。 根据公司的财务制度和岗位分工情况，在应收款管理系统中完成相应的操作，并在总账管理系统中对应收款管理系统所生成的凭证进行出纳签字、审核和记账。 任务2：数据查询与其他处理。 （1）查询2023年1月份填制的全部发票。 （2）查询2023年1月份的应收账款科目余额表。 （3）查询2023年1月份的欠款分析。 岗位说明 （1）以会计“CW002肖倩”的身份登录企业应用平台进行应收冲应收、预收冲应收、坏账发生、坏账收回和坏账计提，并查询发票、应收账款科目余额表和欠款分析。 （2）以出纳“CW003王娜”的身份登录企业应用平台进行出纳签字。 （3）以账套主管“CW001张关”的身份登录企业应用平台进行审核凭证和记账。 任务实施 【课堂互动】 ✈【教师】让学生通过文旌课堂APP扫码观看——“处理应收款管理系统的日常业务”视频（详见教材），思考：处理应收款管理系统的日常业务包括哪些内容？ ✈【学生】观看、聆听、思考、发言 ✈【教师】做出总结，并进行演示 （一）处理应收冲应收 步骤1 以会计“CW002肖倩”的身份于2023年1月13日登录企业应用平台，执行“业务工作”/“财务会计”/“应收款管理”/“转账”/“应收冲应收”命令，双击“应收冲应收”按钮，打开“应收冲应收”窗口。 步骤 2 在左侧的转出客户选择“宏达公司”，右侧的转入客户选择“都氏公司”，单击“查询”按钮，然后在销售专用发票所在行录入并账金额“54 000.00”。 步骤3 单击“保存”按钮，系统提示是否立即制单。 步骤4 单击“是”按钮，打开“填制凭证”窗口。选择凭证类别“转 转账凭证”，然后单击“保存”按钮。 步骤5 依次关闭“填制凭证”“应收冲应收”窗口，然后退出企业应用平台。 （二）处理预收冲应收 步骤1 以会计“CW002肖倩”的身份于2023年1月18日登录企业应用平台，执行“业务工作”/“财务会计”/“应收款管理”/“转账”/“预收冲应收”命令，双击“预收冲应收”按钮，系统弹出“预收冲应收”对话框。 步骤2 在“预收款”选项卡中，选择客户“都氏公司”，单击“过滤”按钮，录入转账金额“10 000.00”。 步骤3 在“应收款”选项卡中，选择客户“都氏公司”，单击“过滤”按钮，在销售专用发票所在行录入转账金额“10 000.00”。 步骤4 单击“确定”按钮，系统提示是否立即制单。 步骤 5 单击“是”按钮，系统弹出“填制凭证”对话框。选择凭证类别“转 转账凭证”，然后单击“保存”按钮。 步骤6 依次关闭“填制凭证”“预收冲应收”对话框，然后退出企业应用平台。 （三）处理坏账发生 步骤1 以会计“CW002肖倩”的身份于2023年1月19日登录企业应用平台，执行“业务工作”/“财务会计”/“应收款管理”/“坏账处理”/“坏账发生”命令，双击“坏账发生”按钮，系统弹出“坏账发生”对话框。 步骤2 选择客户“宏达公司”。 步骤 3 单击“确定”按钮，打开“发生坏账损失”窗口，录入本次发生坏账金额“4 000.00”。 步骤4 单击“确认”按钮，系统提示是否立即制单。 步骤5 单击“是”按钮，打开“填制凭证”窗口。选择凭证类别“转 转账凭证”，然后单击“保存”按钮。 步骤6 依次关闭“填制凭证”“发生坏账损失”窗口，然后退出企业应用平台。 【课堂练习】 ✈【教师】提出任务 通过老师讲解处理坏账发生的操作方法，以小组为单位进行练习，小组成员之间相互观察并纠错。 ✈【学生】聆听、练习、指正 ✈【教师】巡堂辅导，并进行演示 （四）处理坏账收回 1．录入收款单 步骤1 以会计“CW002肖倩”的身份于2023年1月22日登录企业应用平台，执行“业务工作”/“财务会计”/“应收款管理”/“收款单据处理”/“收款单据录入”命令，双击“收款单据录入”按钮，打开“收付款单录入”窗口。 步骤2 单击“增加”按钮，根据资料录入收款单。 步骤 3 单击“保存”按钮，对设置的信息进行保存，然后关闭“收付款单录入”窗口。 2．收回坏账 步骤1 执行“业务工作”/“财务会计”/“应收款管理”/“坏账处理”/“坏账收回”命令，双击“坏账收回”按钮，系统弹出“坏账收回”对话框。 步骤 2 选择客户“宏达公司”、部门“销售部”、业务员“孙婷婷”、结算单号“0000000004”（收回坏账对应的收款单单据编号）。 步骤3 单击“确定”按钮，系统提示是否立即制单。 步骤4 单击“是”按钮，打开“填制凭证”窗口。选择凭证类别“收 收款凭证”，然后单击“保存”按钮。 步骤5 关闭“填制凭证”窗口后退出企业应用平台。 【提示】在处理坏账收回时，用户应先录入收款单，但不能对其进行审核，否则无法在“坏账收回”对话框中选择结算单号。 （五）处理坏账计提 步骤1 以会计“CW002肖倩”的身份于2023年1月31日登录企业应用平台，执行“业务工作”/“财务会计”/“应收款管理”/“坏账处理”/“计提坏账准备”命令，双击“计提坏账准备”按钮，打开“应收账款百分比法”窗口。 步骤2 单击“确认”按钮，系统提示是否立即制单。 步骤3 单击“是”按钮，打开“填制凭证”窗口。选择凭证类别“转 转账凭证”，然后单击“保存”按钮。 步骤4 依次关闭“填制凭证”“应收账款百分比法”窗口，然后退出企业应用平台。 【提示】如果在保存凭证后需要取消应收款的转账处理或坏账处理，则用户需要先通过应收款管理系统中的“凭证查询”功能删除对应的凭证，然后在“取消操作”功能中选择相应的操作类型，即可取消该项处理。 （六）出纳签字 步骤 以出纳“CW003王娜”的身份于2023年1月31日登录企业应用平台，在总账管理系统中对填制的0007号收款凭证进行出纳签字。 （七）审核凭证和记账 步骤 以账套主管“CW001张关”的身份于2023年1月31日登录企业应用平台，在总账管理系统中对填制的0007号收款凭证、0015号至0018号转账凭证进行审核和记账。 （八）查询发票 【课堂讨论】 ✈【教师】组织学生分组讨论以下问题： 如何查询发票？ ✈【学生】聆听、思考、讨论、发言 ✈【教师】做出总结 步骤1 以会计“CW002肖倩”的身份于2023年1月31日登录企业应用平台，执行“业务工作”/“财务会计”/“应收款管理”/“单据查询”/“发票查询”命令，双击“发票查询”按钮，系统弹出“查询条件选择-发票查询”对话框。 步骤2 单击“包含余额=0”的下拉列表框，选择“是”选项。 步骤3 单击“确定”按钮，打开“单据查询结果列表”窗口。 步骤4 双击对应发票所在行，即可查询相应的发票。 （九）查询应收账款科目余额表 【课堂讨论】 ✈【教师】组织学生分组讨论以下问题： 如何查询应收账款科目余额表？ ✈【学生】聆听、思考、讨论、发言 ✈【教师】做出总结 步骤 1 执行“业务工作”/“财务会计”/“应收款管理”/“账表管理”/“科目账查询”/“科目余额表”命令，双击“科目余额表”按钮，系统弹出“客户往来科目余额表”对话框。 步骤2 选择科目“应收账款”。 步骤 3 单击“确定”按钮，打开“单据往来科目余额表”窗口，即可查看应收账款科目余额表。 （十）查询欠款分析 【课堂讨论】 ✈【教师】组织学生分组讨论以下问题： 如何对欠款分析情况进行查询？ ✈【学生】聆听、思考、讨论、发言 ✈【教师】做出总结 步骤 1 执行“业务工作”/“财务会计”/“应收款管理”/“账表管理”/“统计分析”/“欠款分析”命令，双击“欠款分析”按钮，系统弹出“欠款分析”对话框。 步骤 2 单击“确定”按钮，打开“欠款分析”窗口，即可查看欠款分析情况。 【学生】聆听、理解、记录 实操练习 【教师】组织学生分组，每组4~6人，完成以下活动 根据本课应收款管理系统的业务处理的操作方法，以小组为单位进行练习，小组成员之间相互观察并纠错。 【学生】思考、讨论、练习、指正 【教师】安排每组做得最快、最好的学生辅导其他学生进行操作，并解答其遇到的问题 课堂小结 【教师】简要总结本节课的要点 处理应收冲应收、处理预收冲应收、处理坏账发生、处理坏账收回、处理坏账计提、出纳签字、审核凭证和记账、查询发票、查询应收账款科目余额表、查询欠款分析的操作方法。 【学生】总结回顾知识点 作业布置 【教师】布置课后作业 完成“项目考核”所有习题。 【学生】完成课后任务 教学反思 学科网（北京）股份有限公司 $$