《财政与金融基础知识》项目七 金融机构-知识点训练 河南省财经类专业考纲百套卷 第12卷（原卷版+解析版）

编写说明：河南省《财经类考纲百套卷》，是依据河南省职教高考《财经类专业知识考试标准》编写，本套试卷共124份，由三个部分组成。第一部分是根据考纲的39个考点编写的知识点训练卷，每个考点1-4份试卷共94份；第二部分是根据考纲编写的常考题训练卷，每个课程5份训练卷，共20份；第三部分是参考历年来财税类专业知识真题试卷编写的专业综合训练卷，共10份。 本试卷是河南省《财税类考纲百套卷》的第12卷，按课程1《财政与金融基础知识》——项目七 金融机构 编写。其要求是： (1) 了解金融机构的概念及金融机构体系的一般构成； (2) 掌握中央银行的性质和职能，了解中央银行的业务； (3) 掌握商业银行的负债业务、资产业务、中间业务，了解表外业务；掌握贴现的计算； (4) 了解保险公司、证券公司、基金管理公司。 河南省《财经类考纲百套卷》 第12卷 财政与金融基础知识 项目七 金融机构 知识点训练卷 满分：100分 时间：60分钟 姓名 班级 学号 成绩 1、 单项选择题（本题共20小题，每题2分，共40分） 1.金融机构体系中，负责对金融业实施监督管理的机构是（ ） A. 政策性银行 B. 商业银行 C. 中央银行 D. 金融监管机构 2.以下哪项不属于中央银行的职能（ ） A. 制定和执行货币政策 B. 发行和管理货币 C. 对商业银行提供信贷 D. 办理个人储蓄业务 3.中央银行的“政府的银行”职能主要体现在（ ）方面。 A. 发行货币 B. 吸收公众存款 C. 代理国库 D. 办理个人贷款 4.下列哪项不属于中央银行的负债业务（ ） A. 货币发行 B. 集中存款准备金 C. 政府存款 D. 发行金融债券 5.在中央银行的资产业务中，（ ）是其主要利润来源。 A. 货币发行 B. 存款准备金 C. 政府债券 D. 再贷款 6.中央银行在公开市场上买卖国债的主要目的是（ ）。 A. 调节货币供应量 B. 增加财政收入 C. 稳定股票价格 D. 扩大外汇储备 7.企业有一张面额为120,000元的汇票，向银行申请贴现，贴现率为年息5%，贴现天数为40天。则贴现利息为（ ）。 A. 666.67元 B. 670元 C. 700元 D. 800元 8.在中央银行、商业银行和政策性银行中，负责执行国家产业政策的是（ ） A. 中央银行 B. 商业银行 C. 政策性银行 D. 以上都是 9.在货币政策工具中，中央银行调整存款准备金率的主要目的是（ ） A. 影响商业银行的信贷规模 B. 增加政府财政收入 C. 稳定股票价格 D. 扩大外汇储备 10.下列关于中央银行业务特点的描述，正确的是（ ） A. 中央银行业务以营利为主要目标 B. 中央银行业务完全面向社会公众开放 C. 中央银行业务具有独立性，不受政府干预 D. 中央银行业务具有宏观性，关注整体经济运行 11.商业银行接受客户委托，按照客户指定的收款人名称、约定的汇款金额和汇款方式进行的结算业务是（ ） A. 贷款业务 B. 存款业务 C. 汇款业务 D. 贴现业务 12.下列关于商业银行负债业务的说法，正确的是（ ） A. 负债业务是银行获取收益的主要途径 B. 负债业务不形成银行的资金来源 C. 存款是商业银行最重要的负债业务 D. 负债业务不增加银行的风险 13.商业银行发放贷款时，贷款利率的高低主要取决于（ ） A. 存款利率 B. 贴现率 C. 借款人的信用状况 D. 中央银行的基准利率 14.企业持有一张面额为40,000元、期限为2个月的汇票，在银行以年息4%的贴现率申请贴现。则贴现利息为（ ）。 A. 266.67元 B. 280元 C. 300元 D. 320元 15.关于商业银行的中间业务，下列说法正确的是（ ） A. 中间业务是银行获取利润的主要来源 B. 中间业务不形成银行的资产或负债 C. 中间业务需要银行使用自有资金 D. 中间业务不承担任何风险 16.保险公司的主要收入来源是（ ） A. 保险费收入 B. 投资收益 C. 政府补贴 D. 发行债券 17.基金管理公司的主要职责是（ ） A. 发行货币 B. 管理基金资产 C. 制定金融政策 D. 监督金融市场 18.在金融机构中，以下哪项业务属于表外业务（ ） A. 存款业务 B. 贷款业务 C. 基金代销 D. 贷款承诺 19.金融机构之间通过金融市场进行的主要活动是（ ） A. 货币发行 B. 金融监管 C. 资金融通 D. 风险承担 20. 金融机构在运营过程中必须遵循的原则不包括（ ） A. 稳健经营原则 B. 公平竞争原则 C. 利益最大化原则 D. 保护客户权益原则 二、判断题（本题共10题，每题2分，共20分） 1.商业银行的负债业务是其资金来源的主要途径，主要包括存款、借款和发行金融债券。（ ） 2.商业银行的贷款业务是其主要的资产业务，贷款的风险完全取决于借款人的信用状况。（ ） 3.中间业务是商业银行不直接运用自有资金，依托业务、技术、机构、信誉和人才等方面的优势，以中间人的身份代理客户承办收付和其他委托事项，提供各类金融服务并据此收取手续费的业务。（ ） 4.商业银行的表外业务不列入资产负债表，但可能影响银行的资产、负债和损益状况。（ ） 5.贴现是银行买进未到期的票据，并支付票据面额全额给持票人的行为。（ ） 6.保险公司的主要功能是通过收取保险费来提供风险保障，并在出险时承担赔偿责任。（ ） 7.证券公司的主要职责是代理客户进行证券交易，但不得自营证券买卖业务。（ ） 8.基金管理公司的核心职责是管理基金资产，追求基金资产的长期增值。（ ） 9.表外业务由于其不在资产负债表内反映，因此对银行的经营风险没有影响。（ ） 10.在金融机构中，贷款业务、存款业务和中间业务都属于表内业务。（ ） 三、名词解释（本题共4题，每题4分，共16分） 1.金融机构 2.中央银行 3.商业银行的负债业务 4.保险公司 四、简答题（本题共3题，每题8分，共24分） 1.什么是商业银行的资产业务，包括哪些内容？ 2.中央银行的资产业务有哪些？ 3.中央银行的负债业务有哪些？ 8 学科网（北京）股份有限公司 $$ 编写说明：河南省《财经类考纲百套卷》，是依据河南省职教高考《财经类专业知识考试标准》编写，本套试卷共124份，由三个部分组成。第一部分是根据考纲的39个考点编写的知识点训练卷，每个考点1-4份试卷共94份；第二部分是根据考纲编写的常考题训练卷，每个课程5份训练卷，共20份；第三部分是参考历年来财税类专业知识真题试卷编写的专业综合训练卷，共10份。 本试卷是河南省《财税类考纲百套卷》的第12卷，按课程1《财政与金融基础知识》——项目七 金融机构 编写。其要求是： (1) 了解金融机构的概念及金融机构体系的一般构成； (2) 掌握中央银行的性质和职能，了解中央银行的业务； (3) 掌握商业银行的负债业务、资产业务、中间业务，了解表外业务；掌握贴现的计算； (4) 了解保险公司、证券公司、基金管理公司。 河南省《财经类考纲百套卷》 第12卷 财政与金融基础知识 项目七 金融机构 知识点训练卷 满分：100分 时间：60分钟 姓名 班级 学号 成绩 1、 单项选择题（本题共20小题，每题2分，共40分） 1.金融机构体系中，负责对金融业实施监督管理的机构是（ ） A. 政策性银行 B. 商业银行 C. 中央银行 D. 金融监管机构 【答案】D 【解析】金融监管机构是负责对金融业实施监督管理的机构，确保金融机构的合规运营和金融市场的稳定。因此，选D。中央银行虽然也承担部分监管职责，但主要侧重于货币政策制定与执行，不全面负责对金融业的监督管理。 2.以下哪项不属于中央银行的职能（ ） A. 制定和执行货币政策 B. 发行和管理货币 C. 对商业银行提供信贷 D. 办理个人储蓄业务 【答案】D 【解析】中央银行主要职能包括制定和执行货币政策、发行和管理货币、对金融机构提供最后贷款人支持等，但不直接办理个人储蓄业务。个人储蓄业务主要由商业银行等金融机构承担，因此选D。 3.中央银行的“政府的银行”职能主要体现在（ ）方面。 A. 发行货币 B. 吸收公众存款 C. 代理国库 D. 办理个人贷款 【答案】C 【解析】中央银行的“政府的银行”职能主要体现在代理国库、管理国家财政收支以及为政府提供信用支持等方面。发行货币是其“发行的银行”职能的体现，吸收公众存款和办理个人贷款则是商业银行的业务范围，因此选C。 4.下列哪项不属于中央银行的负债业务（ ） A. 货币发行 B. 集中存款准备金 C. 政府存款 D. 发行金融债券 【答案】D 【解析】中央银行的负债业务主要包括货币发行、集中存款准备金和政府存款等。发行金融债券是中央银行的资产业务，用于筹集资金，因此选D。 5.在中央银行的资产业务中，（ ）是其主要利润来源。 A. 货币发行 B. 存款准备金 C. 政府债券 D. 再贷款 【答案】C 【解析】中央银行持有大量的政府债券，这些债券的利息收入通常是中央银行的主要利润来源。因此，选C。货币发行和存款准备金是中央银行的负债业务，再贷款虽然可以带来一定的利息收入，但并非其主要利润来源。 6.中央银行在公开市场上买卖国债的主要目的是（ ）。 A. 调节货币供应量 B. 增加财政收入 C. 稳定股票价格 D. 扩大外汇储备 【答案】A 【解析】中央银行在公开市场上买卖国债是其实施货币政策的重要手段之一，通过调节市场上的货币供应量来影响利率和经济活动。因此，选A。增加财政收入是政府的行为，稳定股票价格是证券监管机构的职责，扩大外汇储备主要通过外汇市场操作实现。 7.企业有一张面额为120,000元的汇票，向银行申请贴现，贴现率为年息5%，贴现天数为40天。则贴现利息为（ ）。 A. 666.67元 B. 670元 C. 700元 D. 800元 【答案】A 【解析】贴现利息 = 汇票面额 × 贴现率 × 贴现天数 / 360 = 120,000 × 5%/360 × 40 = 666.67元。 8.在中央银行、商业银行和政策性银行中，负责执行国家产业政策的是（ ） A. 中央银行 B. 商业银行 C. 政策性银行 D. 以上都是 【答案】C 【解析】政策性银行主要负责执行国家产业政策，支持国家重点建设和关键领域的发展。中央银行主要负责制定和执行货币政策，商业银行则主要从事商业性金融业务。因此，选C。 9.在货币政策工具中，中央银行调整存款准备金率的主要目的是（ ） A. 影响商业银行的信贷规模 B. 增加政府财政收入 C. 稳定股票价格 D. 扩大外汇储备 【答案】A 【解析】中央银行调整存款准备金率可以直接影响商业银行的可用资金量，进而影响其信贷规模。这是货币政策工具中常用的手段之一，用于调节经济活动和货币供应量。因此，选A。增加政府财政收入、稳定股票价格和扩大外汇储备分别是财政政策、证券监管和外汇管理的目标，与调整存款准备金率的主要目的不直接相关。 10.下列关于中央银行业务特点的描述，正确的是（ ） A. 中央银行业务以营利为主要目标 B. 中央银行业务完全面向社会公众开放 C. 中央银行业务具有独立性，不受政府干预 D. 中央银行业务具有宏观性，关注整体经济运行 【答案】D 【解析】中央银行的业务特点主要体现在其宏观性和对整体经济运行的关注上，而非以营利为主要目标。中央银行不直接面向社会公众提供商业性金融服务，其业务具有一定程度的独立性，但仍需在一定程度上配合政府的经济政策。因此，选项D正确描述了中央银行业务的宏观性特点，而其他选项均存在误导性。 11.商业银行接受客户委托，按照客户指定的收款人名称、约定的汇款金额和汇款方式进行的结算业务是（ ） A. 贷款业务 B. 存款业务 C. 汇款业务 D. 贴现业务 【答案】C 【解析】汇款业务是商业银行的中间业务之一，它涉及银行接受客户委托，按照客户要求将资金划转至指定收款人的账户。贷款业务是资产业务，存款业务是负债业务，贴现业务是资产业务中的一种特殊形式，涉及未到期的票据买卖。因此，C选项正确描述了汇款业务。 12.下列关于商业银行负债业务的说法，正确的是（ ） A. 负债业务是银行获取收益的主要途径 B. 负债业务不形成银行的资金来源 C. 存款是商业银行最重要的负债业务 D. 负债业务不增加银行的风险 【答案】C 【解析】负债业务是商业银行形成资金来源的业务，主要包括吸收存款、借款和发行金融债券等。其中，存款是商业银行最重要的负债业务，因为它提供了大量且相对稳定的资金来源。资产业务（如贷款）是银行获取收益的主要途径。负债业务虽然不直接增加银行的信用风险，但过多的负债可能增加银行的流动性风险。因此，C选项正确。 13.商业银行发放贷款时，贷款利率的高低主要取决于（ ） A. 存款利率 B. 贴现率 C. 借款人的信用状况 D. 中央银行的基准利率 【答案】D 【解析】商业银行在发放贷款时，贷款利率的确定通常受到多种因素的影响，但其中最重要的是中央银行的基准利率。中央银行通过调整基准利率来影响市场利率水平，进而影响商业银行的贷款利率。借款人的信用状况也会影响利率，但通常是在基准利率的基础上进行调整。因此，D选项正确。 14.企业持有一张面额为40,000元、期限为2个月的汇票，在银行以年息4%的贴现率申请贴现。则贴现利息为（ ）。 A. 266.67元 B. 280元 C. 300元 D. 320元 【答案】A 【解析】贴现利息 = 汇票面额 × 贴现率 × 贴现月数 / 12 = 40,000 × 4% × 2 / 12 = 266.67元。 15.关于商业银行的中间业务，下列说法正确的是（ ） A. 中间业务是银行获取利润的主要来源 B. 中间业务不形成银行的资产或负债 C. 中间业务需要银行使用自有资金 D. 中间业务不承担任何风险 【答案】B 【解析】中间业务是商业银行为客户办理收付及其他委托代理事项、提供各种金融服务的业务，它不直接形成银行的资产或负债，也不需要银行使用自有资金。虽然中间业务的风险相对较低，但并不意味着它不承担任何风险。资产业务（如贷款）通常是银行获取利润的主要来源。因此，B选项正确描述了中间业务的特性。 16.保险公司的主要收入来源是（ ） A. 保险费收入 B. 投资收益 C. 政府补贴 D. 发行债券 【答案】A 【解析】保险公司的主要收入来源是保险费收入，即客户为获得保险保障而支付的费用。虽然投资收益也是保险公司的一个重要收入来源，但它通常不是主要的。政府补贴和发行债券不是保险公司的常规收入来源。因此，A选项正确。 17.基金管理公司的主要职责是（ ） A. 发行货币 B. 管理基金资产 C. 制定金融政策 D. 监督金融市场 【答案】B 【解析】基金管理公司的主要职责是管理基金资产，即根据基金合同和投资者的授权，负责基金的投资运作和日常管理。发行货币、制定金融政策和监督金融市场分别是中央银行、政府和金融监管机构的职责，与基金管理公司的业务无直接关联。因此，B选项正确描述了基金管理公司的主要职责。 18.在金融机构中，以下哪项业务属于表外业务（ ） A. 存款业务 B. 贷款业务 C. 基金代销 D. 贷款承诺 【答案】D 【解析】表外业务是指那些不反映在资产负债表内，但可能影响银行资产负债表总值及银行当期损益的业务。贷款承诺是银行的一种表外业务，因为它在未来可能转化为贷款（表内业务），但在承诺未实际履行前，不反映在银行的资产负债表中。存款业务和贷款业务是商业银行的表内业务，基金代销是中间业务的一种，但也属于表内业务，因为它涉及收入的确认。因此，D选项正确。 19.金融机构之间通过金融市场进行的主要活动是（ ） A. 货币发行 B. 金融监管 C. 资金融通 D. 风险承担 【答案】C 【解析】金融机构之间通过金融市场进行的主要活动是资金融通，即金融机构之间通过买卖金融产品或提供金融服务来调剂资金余缺，实现资金的优化配置。 20. 金融机构在运营过程中必须遵循的原则不包括（ ） A. 稳健经营原则 B. 公平竞争原则 C. 利益最大化原则 D. 保护客户权益原则 【答案】C 【解析】金融机构在运营过程中必须遵循稳健经营原则、公平竞争原则和保护客户权益原则。这些原则旨在确保金融机构的稳健运营、维护市场秩序和保护消费者的合法权益。而利益最大化原则更多是从金融机构自身的角度出发，虽然在经营过程中追求利益是合理的，但不应作为必须遵循的原则，因为它可能与其他原则发生冲突。 二、判断题（本题共10题，每题2分，共20分） 1.商业银行的负债业务是其资金来源的主要途径，主要包括存款、借款和发行金融债券。（ ） 【答案】正确 【解析】商业银行的负债业务确实是其资金来源的主要途径，包括吸收存款、向中央银行借款、向其他银行及金融机构借款、发行金融债券等。这些业务为银行提供了运营所需的资金。 2.商业银行的贷款业务是其主要的资产业务，贷款的风险完全取决于借款人的信用状况。（ ） 【答案】错误 【解析】商业银行的贷款业务确实是其主要的资产业务，但贷款的风险不仅取决于借款人的信用状况，还受到宏观经济环境、行业状况、担保措施等多种因素的影响。 3.中间业务是商业银行不直接运用自有资金，依托业务、技术、机构、信誉和人才等方面的优势，以中间人的身份代理客户承办收付和其他委托事项，提供各类金融服务并据此收取手续费的业务。（ ） 【答案】正确 【解析】中间业务是商业银行的重要业务类型，它不涉及银行自有资金的直接运用，而是通过提供代理、咨询等金融服务收取手续费。这种业务有助于银行增加收入并扩大客户基础。 4.商业银行的表外业务不列入资产负债表，但可能影响银行的资产、负债和损益状况。（ ） 【答案】正确 【解析】表外业务是商业银行的一个重要组成部分，它虽然不直接反映在银行的资产负债表中，但可能通过潜在的权利和义务对银行的资产、负债和损益状况产生影响。 5.贴现是银行买进未到期的票据，并支付票据面额全额给持票人的行为。（ ） 【答案】错误 【解析】贴现是银行买进未到期的票据，但支付给持票人的金额通常是票据面额减去贴现利息后的净额，而不是票据面额的全额。 6.保险公司的主要功能是通过收取保险费来提供风险保障，并在出险时承担赔偿责任。（ ） 【答案】正确 【解析】保险公司的主要业务是提供保险服务，通过收取保险费来建立风险池，当保险事件发生时，根据合同约定向被保险人或受益人提供经济赔偿或给付保险金。 7.证券公司的主要职责是代理客户进行证券交易，但不得自营证券买卖业务。（ ） 【答案】错误 【解析】证券公司的主要职责之一确实是代理客户进行证券交易，但很多证券公司也从事自营证券买卖业务，即使用自有资金进行证券买卖以获取利润。 8.基金管理公司的核心职责是管理基金资产，追求基金资产的长期增值。（ ） 【答案】正确 【解析】基金管理公司的主要任务是管理基金资产，通过专业的投资管理和风险控制，实现基金资产的长期增值，为基金持有人谋取投资回报。 9.表外业务由于其不在资产负债表内反映，因此对银行的经营风险没有影响。（ ） 【答案】错误 【解析】虽然表外业务不直接反映在银行的资产负债表中，但它可能通过潜在的权利和义务对银行的经营风险产生影响。例如，某些表外业务可能在未来转化为表内业务，从而增加银行的资产和负债风险。 10.在金融机构中，贷款业务、存款业务和中间业务都属于表内业务。（ ） 【答案】正确 【解析】贷款业务、存款业务和中间业务都是商业银行的表内业务，因为它们都直接反映在银行的资产负债表中。表外业务则通常不直接反映在资产负债表内，但可能对银行的财务状况产生影响。 三、名词解释（本题共4题，每题4分，共16分） 1.金融机构 【答案】 金融机构是指从事货币信贷和与之相关的金融活动的中介组织。 2.中央银行 【答案】 中央银行是指一国最高的货币金融管理机构，在各国金融体系中居于主导地位。 3.商业银行的负债业务 【答案】 商业银行的负债业务是商业银行形成资金来源的业务，是商业银行资产业务的前提和条件。 4.保险公司 【答案】 保险公司是指依保险法和公司法设立的公司法人，通过收取保费聚集保险基金，对被保险人承担赔偿或者给付保险金责任的保险组织。 四、简答题（本题共3题，每题8分，共24分） 1.什么是商业银行的资产业务，包括哪些内容？ 【答案】 商业银行的负债业务即资金来源业务,是商业银行吸收资金的业务。 包括：（1）自有资本； （2） 各项存款； （3） 各项借款； （4）发行金融债券。 2.中央银行的资产业务有哪些？ 【答案】 (1) 贷款； (2) 再贴现业务； (3) 金银、外汇占款； (4) 证券买卖业务。 3.中央银行的负债业务有哪些？ 【答案】 1　 自有资本； 2　 存款准备金； 3　 财政性存款； 4　 货币发行； 5　 国际金融机构负债。 8 学科网（北京）股份有限公司 $$