3.1跟单信用证概述（课件）《国际商务单证实务》（清华大学出版社）

第三章 跟单信用证及相关国际贸易惯例 教学内容 跟单信用证条款解析 信用证审核与修改 跟单信用证概述 UCP600介绍 ISBP介绍 了解跟单信用证的概念和特点等基础知识。 教学目标和要求 1 熟悉跟单信用证的主要内容。 2 掌握跟单信用证主要条款解析。 3 4 5 掌握信用证审核与修改的技巧。 了解《UCP600》《ISBP》的基本内容。 第一节 跟单信用证概述 引例 案情介绍 案情分析 某年7月5日，开证行X应进口商A的要求，开出一张以美国B公司为受益人的可分批装运的即期信用证，金额为1 250 000美元，装船期为9月20日，有效期为10月5日。7月25日收到议付行N银行寄来的第一批装运单据，金额为780 000美元，经开证行审单，单据与信用证相符，进口商付款赎单。 付款后一个月，第一批货物到港，进口方A公司验货，发现质量与合同规定严重不符。9月12日收到议付行N银行寄来的第二批单据，金额为470000美元，经开证行X审单，单证相符，进口商A公司要求扣除第一批货物因质量问题应赔付给进口商A公司的损失后将余款支付。开证行能否同意进口商A公司的要求？ 案情介绍 开证行付款的条件是“单单相符、单证相符”，由于单据清洁，信用证只处理单据不处理商品，如果因质量问题，开证行不负责，因此开证行拒绝了进口商的要求，并于到期日对外付了款。该案的结果是，进出口双方根据合同规定，自行协商解决了问题。 分析及结论 一、跟单信用证的涵义、特点 依据《跟单信用证统一惯例》（国际商会第600号出版物）（以下简称《UCP600》）第二条，信用证是指一项不可撤消的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。 简单地说，跟单信用证是银行有条件的付款承诺。 信用证支付方式的特点： 1.开证行承担第一性付款责任。 2.信用证是一份独立、自足的文件，不依赖于贸易合同。 3.信用证业务只处理单据，不涉及商品。 案例分析2-1 几年前，我国EG进出口公司与中东地区在香港的代理公司签署了金额为300万美元的原油进口合同，交货条件为CIF中国大连港，货物分三批出运，每批货物的价款不少于100万美元。支付方式是：以开证行为汇票付款人的即期议付信用证。 信用证如期寄至受益人所在地的银行后，不久，开证行就收到了议付行寄来的单据，应付金额为100万美元。开证行仔细审核后，确认单证相符，在规定的期限内对议付行进行偿付。 第一批货物后来也如期抵达大连港。第一批付款一周后，开征行接连又收到了议付行寄来的余下金额的两批单据，共计金额为200万美元。因为金额大，两批时间又这样靠近，开证行反复审核单据，单据无可挑剔，仅发现提单的签发公司与前一单的不一样。于是将这一疑点通知EG公司。EG公司几番周折，果然落实了两份提单均为伪造，开证行提出拒付，要议付行向受益人追索。议付行称受益人已潜逃。 问题1：开证行是否应付款？ 案例分析2-1 议付行对单据的真假不负辨认的责任，在得知提单为伪造的事实之前，已在单证相符的条件下议付，并且善意地买入了单据和汇票，现在以正当持票人的地位要求开证行兑付。法律赋予了善意持票人特殊的权利和地位，开证行只能付款。 两年后，在议付行的协助下，抓获了合谋诈骗的惯犯，即信用证的受益人，也就是出口商和提供假提单的船公司代表。不法分子收到了法律的严惩，但开证银行和开证申请人却蒙受了巨大的损失。 分析及结论 二、跟单信用证的当事人 1.开证申请人（Applicant） 开证申请人是指要求开立信用证的一方，通常是进口人，也就是买卖合同的买方。 如开证行接受申请、愿意为其开出信用证，开证申请人就要承担开证行为，执行其指示所产生的一切费用和凭与信用证条款相符的单据进行付款的义务。 二、跟单信用证的当事人 2.开证行(Issuing Bank) 开证行是应开证申请人的申请和指示开出信用证的银行，一般是进口地银行。 二、跟单信用证的当事人 3.受益人（Beneficiary） 受益人是指信用证所指定的有权使用该证并且享有权益的人，一般为出口商。 二、跟单信用证的当事人 4.通知行（Advising Bank） 通知行是指应开证行委托，将该信用证通知指定受益人的银行。通知行一般是开证行在出口人所在地的代理行。 二、跟单信用证的当事人 5.议付行（Negotiating Bank） 议付行，又称押汇银行，是指根据开证行的授权买入或贴现受益人开立和提交的符合信用证条款规定的汇票或单据的银行。 二、跟单信用证的当事人 6.付款行（Paying Bank） 付款行，是指开证行指定的担任信用证项下付款或充当汇票付款人的银行，一般为开证行本身或开证行的代理行。 二、跟单信用证的当事人 7.保兑行（Confirming Bank