第四部分 第二章 货币资金 达标测试卷-【教学与检测】中职专业课 财会专业综合（下）

第二章达标测试卷 第二章 达标测试卷 (满分150分，时间90分钟) 一、单项选择题（本大题共15小题，每小题2分，共30分） 1.我国会计核算中的现金指的是( )。 A.库存现金 B.银行存款 C.有价证券 D.其他货币资金 2.不包括在现金使用范围内的业务是( ）。 A.结算起点以下的零星支出 B.向个人收购农副产品 C.支付职工福利费 D.支付银行借款利息 3.企业对银行本票存款进行核算所采用的账户是()。 A.库存现金 B.银行存款 C.其他应收款 D.其他货币资金 4.企业一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要支付现金的，应 事先报经( )审查批准」 A.本企业财务机构负责人 B.上级主管部门 C.开户银行 D.财税部门 5,企业将款项汇往外地开立采购专用账户时，应借记的账户是( ）。 A.委托收款 B.材料采购 C.应收账款 D.其他货币资金 6.在现金清查中，经检查仍无法查明原因的现金短款，经批准后应计入()。 A.财务费用 B.销售费用 C.管理费用 D.营业外支出 7.有一张8000元的托收承付第四联凭证月末未从银行取回，在编制银行存款余额调节 表时应( )。 A.在“银行对账单余额”项下，加：8000元 B.在“银行对账单余额”项下，减：8000元 C.在“企业存款日记账余额”项下，加：8000元 D.在“企业存款日记账余额”项下，减：8000元 8.企业在银行开立的账户中，可以办理提现业务以发放工资的是()。 A.专用存款账户 B.基本存款账户 C.临时存款账户 D.一般存款账户 9.下列各项不属于其他货币资金的是( )。 A.银行本票存款 B.存出投资款 C.信用卡存款 D.有价证券 10.现金清查中发现的长款或短款，应根据盘点报告单记入( )账户。 A.待处理财产损溢 B.其他应付款或其他应收款 C.营业外收入或营业外支出 D.财务费用 11.汇款人委托开户银行将款项汇给异地收款人的结算方式是()。 A.银行汇票 B.商业汇票 C.汇兑 D.委托收款 -213 教学与检测·财会专业综合·下 12.凡是在银行开立账户的法人之间根据购销合同进行的商品交易，无论同城或异地均 可采用()。 A.托收承付结算 B.委托收款结算 C.银行汇票结算 D.银行本票结算 13.企业与银行对账时，“银行存款日记账”余额与“银行对账单”余额不相等()。 A.肯定有记账错误 B.一定有未达账项 C.可能是记账错误，也可能存在未达账项 D.肯定记账无错误 14.对于银行已经入账而企业尚未入账的未达账项，应()。 A.在编制“银行存款余额调节表”的同时入账 B.待有关结算凭证到达时入账 C.根据自制原始凭证入账 D.根据“银行对账单”记录的金额入账 15.企业到外地进行临时采购，汇往采购地银行开立采购专户的款项称为()。 A.银行存款 B.银行汇票存款 C.银行本票存款 D.外埠存款 二、多项选择题（本大题共10小题，每小题3分，共30分） 1.根据现金管理规定，下列各项允许使用现金的是()。 A.向个人收购农副产品支付的价款 B.出差人员随身携带的差旅费 C.支付给职工的工资及各项福利费用 D.采购原材料支付的价款 2.下列经济业务中，不符合银行结算纪律要求的是()。 A.暂时将账户借给其他企业使用 B.签发没有资金保证的远期支票 C.支票必须由指定人员签发 D.根据业务需要开设多个基本存款账户 3.会导致企业银行存款日记账余额大于银行存款的是()。 A.企业已经收款入账，银行尚未收款入账的款项 B.企业已经付款入账，银行尚未付款入账的款项 C.银行已经收款入账，企业尚未收款人账的款项 D.银行已经付款入账，企业尚未付款入账的款项 4.现金溢缺的会计核算涉及的账户有( A.待处理财产损溢 B.管理费用 C.其他应收款 D.营业外收入 5.其他货币资金包括( )。 A.银行存款 B.外埠存款 C.存出投资款 D.信用卡存款 214 第二章达标测试卷 6.货币资金具有下列特点()。 A.流动性最强 B.收支业务量大 C.最为安全 D.容易发生损失浪费 7.下列事项中不符合《现金管理暂行办法》规定的有( )。 A.将超过库存现金限额部分的现金当日送存银行 B.事先报经开户银行批准坐支现金5000元 C.清点现金中发现厂长暂借现金4000元的借条 D.开出金额6000元的空头支票 8.如果双方没有记账差错，在( )的情况下，企业银行存款日记账余额会小于银行对 账单余额。 A.企业开出支票，持票人还未到银行支取 B.银行代收款项，而企业未收到收款通知 C.银行代企业支付电话费，而企业未得到付款通知 D.企业送存银行的支票，银行尚未收款记账 9.下列结算方式中，只能用于异地结算的有()。 A.银行汇票结算方式 B.托收