《经济法律法规》高等教育出版社（第四版） 第七章 税收法律制度 第3-4节 章节过关卷

《经济法律法规》高教社（第四版） 第七章 税收法律制度 第3-4节 章节过关卷 考试时间：90分钟 满分：100分 姓名 班级 学号 1 1、 单项选择题（本题共10小题，每题2分，共20分，多选、错选均不得分） 1. 下列税种中，属于中央税的是？（ ） A. 个人所得税 B. 增值税 C. 消费税 D. 企业所得税 2. 纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但最长不得超过几个月？（ ） A. 1个月 B. 3个月 C. 6个月 D. 12个月 3. 纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款多少比例的滞纳金？（ ） A. 0.05% B. 0.1% C. 0.5% D. 1% 4. 以下哪种行为属于偷税？（ ） A. 纳税人因有特殊困难，延期缴纳税款 B. 纳税人计算错误少缴税款 C. 纳税人进行虚假的纳税申报，不缴或少缴税款 D. 纳税人因不可抗力，导致未按期缴纳税款 5. 增值税的纳税人销售货物或者提供应税劳务，向购买方收取的全部价款和价外费用，但是不包括哪些费用？（ ） A. 向购买方收取的包装费 B. 向购买方收取的装卸费 C. 向购买方收取的销项税额 D. 向购买方收取的违约金 6. 企业所得税的税率通常为？（ ） A. 15% B. 20% C. 25% D. 30% 7. 个人所得税的纳税义务人依据住所和居住时间两个标准，区分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人，居民纳税义务人负有什么纳税义务？（ ） A. 无限纳税义务 B. 有限纳税义务 C. 免税义务 D. 减税义务 8. 以下哪项不属于税收的特征？（ ） A. 强制性 B. 无偿性 C. 固定性 D. 有偿性 9. 纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但是预缴税款不得少于应纳税额的多少？（ ） A. 10% B. 20% C. 30% D. 50% 10. 下列关于税务行政复议的说法中，错误的是？（ ） A. 申请人对行政复议决定不服的，可以依法向人民法院起诉 B. 被申请人不得委托本机关以外的人员参加行政复议 C. 行政复议期间涉及专门事项需要鉴定的，当事人可以自行委托鉴定机构进行鉴定 D. 行政复议机关负责法制工作的机构应当自行政复议申请受理之日起7日内，将行政复议申请书副本或者行政复议申请笔录复印件发送被申请人 2、 多项选择题（本题共5小题，每题3分，共15分，多选、错选均不得分，漏选记2分） 1. 下列关于税收的概念和特征，描述正确的有？（ ） A. 税收是国家为实现其职能，凭借其政治权力参与社会产品的分配活动 B. 税收具有强制性、无偿性和固定性 C. 税收是国家取得财政收入的主要形式 D. 税收是纳税人自愿缴纳的 2. 以下税种中，属于流转税类的有？（ ） A. 增值税 B. 企业所得税 C. 消费税 D. 个人所得税 3. 关于纳税人的权利，以下说法正确的有？（ ） A. 纳税人、扣缴义务人有权向税务机关了解国家税收法律、行政法规的规定以及与纳税程序有关的情况 B. 纳税人、扣缴义务人有权要求税务机关为纳税人、扣缴义务人的情况保密 C. 纳税人、扣缴义务人对税务机关所作出的决定，享有陈述权、申辩权 D. 纳税人、扣缴义务人对税务机关的处罚决定、强制执行措施或者税收保全措施不服的，可以依法申请行政复议，也 可以依法向人民法院起诉 4. 以下关于税务登记的说法中，正确的有？（ ） A. 企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位，应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起30日内，向生产、经营地或者纳税义务发生地的主管税务机关申报办理税务登记 B. 从事生产、经营的纳税人外出经营，在同一地累计超过180天的，应当在营业地办理税务登记手续 C. 纳税人办理注销税务登记前，应当向税务机关提交相关证明文件和资料，结清应纳税款、多退（免）税款、滞纳金和罚款，缴销发票、税务登记证件和其他税务证件，经税务机关核准后，办理注销税务登记手续 D. 纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照的，应当自营业执照被吊销之日起15日内，向原税务登记机关申报办理注 销税务登记 5. 纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但是必须满足以下条件