6.2 施工项目成本预测与计划（课件）-《建筑施工组织与管理》同步教学（高教版）

教学单元六 项目施工成本管理 1 项目施工成本管理 6.1 施工项目成本管理概述 6.2 施工项目成本预测与计划 6.3 施工项目成本控制 6.4 施工项目成本核算 6.5 施工项目成本分析与考核 2 项目施工成本管理 6.2 施工项目成本预测与计划 6.2.1 施工项目成本预测 6.2.2 施工项目成本计划 3 项目施工成本管理 1.成本预测的作用 2.成本预测的内容 3.成本预测的程序 4.成本预测的方法 6.2.1 施工项目成本预测 4 施工项目成本预测是根据成本信息及项目的具体情况，以调查研究和历史资料作依据，运用科学的方法，对未来的成本及其可能发展趋势做出科学的估计。 项目施工成本管理 5 项目施工成本管理 1.成本预测的作用 （1）成本预测是进行成本决策和编制成本计划的基础 （2）成本预测为选择最佳成本方案提供科学依据 （3）成本预测是挖掘内部潜力，加强成本控制的重要手段 6 项目施工成本管理 2.成本预测的内容 A.工、料费用预测:包括，人工费，材料费，以及机械费。 B.施工方案引起费用变化的预测。 C.辅助工程费的预测。 D.大临设施费的预测。 E.小临设施费、工地二次转运费的预测。 F.成本失控的风险预测，如:项目的技术特征，业主单位情况，项目部情况，项目所在地的生活、交通、气候情况等。 7 项目施工成本管理 3.成本预测的程序 第一:环境调查，包括市场需求量、成本水平及技术发展情况的调查，目的是了解工程项目的外界环境对项目成本的影响。 第二:收集资料，包括企业下达的有关成本指标;历史上同类项目成本资料;项目所在地的成本水平;项目中与成本有关的其它预测资料，如:计划、材料、机械台班等。 第三:选择预测方法，建立预测模型。选择预测方法时，应考虑项目工期和预测精度上的要求,且不应局限于一种方法。 第四:成本预测。根据选定的预测方法，依据有关的历史数据和调查资料推测出施工项目的成本情况。 第五:预测结果分析。 第六:确定预测结果﹐提出预测的报告。根据预测分析的结论，最终确定预测结果，提出预测报告，确定目标成本。 8 项目施工成本管理 4.成本预测的方法 （1）施工项目成本预测的基本方法 根据成本预测的内容和期限不同，成本预测的方法有所不同，但基本上可以归纳为以下两类： 1）定性分析法。定性分析法是指通过调查研究，利用直观的有关资料，个人经验和综合分析能力进行主观判断，对未来成本进行预测的方法，因而也称为直观判断预测法，或简称为直观法。这种方法使用起来比较简便，一般是在资料不多，或难以进行定量分析时采用，适用于中、长期预测。常用的定性预测方法有：管理人员判断法、专业人员意见法、专家意见法及市场调查法等。具体的方式有开座谈会、访问、现场观察、函调等。 9 2）定量分析法。定量分析法是根据历史数据资料，应用数理统计的方法来预测事物的发展状况，或者利用事物内部因素发展的因果关系，来预测未来变化趋势的方法。这类方法又可分为下列两种： ①外推法。外推法是利用过去的历史数据来预测未来成本的方法。常用的是时间序列分析法，它是按时间（年或月）顺序排列历史数据，承认事物发展的连续性，从这种排列的数据中推测出成本降低的趋势。外推法的优点是简单易行，只要有过去的成本资料，就可以进行成本预测；缺点是撇开了成本各因素之间的因果关系。 ②因果法。因果法是按照影响成本的诸因素变化的原因，找出原因与结果之间的联系，并利用这些因果关系来预测未来成本的方法。因果法的优点是测算的数值比较准确，缺点是计算比较复杂。 项目施工成本管理 10 （2）两点法 两点法，是一种较为简便的统计方法。按照选点的不同，可分为高低点法和近期费用法。所谓高低点法，是指选取的两点是一系列相关值域的最高点和最低点，即以某一时期内的最高工作量与最低工作量的成本进行对比，借以推算成本中的变动与固定费用各占多少的一种简便方法。如果选取的两点是近期的相关值域，则称为近期费用法。两点法适用于公司成本预测，其优点是在于简便易算，缺点是预测值不够精确。 （3）最小二乘法 采用线性回归分析，寻找一条直线，使该直线比较接近约束条件，用以预测总成本和单位成本的一种方法。 项目施工成本管理 11 项目施工成本管理 1.编制成本计划的原则 2.项目成本计划的内容 3.项目成本计划编制程序 4.项目成本计划编制方法 6.2.2 施工项目成本计划 12 施工项目成本计划是以货币形式编制施工项目在计划期内的生产费用、成本水平、成本降低率以及为降低成本所采取的主要措施和规划的书面方案,它是建立施工项目成本责任制、开展成本控制和核算的基础。 项目施工成本管理 13 项目施工成本管理 1.编制成本计划的原则 （1）从实际情况出发的原则 （2） 与其他计划结合的原则 （3） 采用先进的技术经济定额的原则 （4）