任务2.3 掌握国家税收的基础知识《财政与金融基础知识》高教版（第四版）节节练（原卷版+解析版）

《财政与金融基础知识》高教版第四版 任务2.3 掌握国家税收的基础知识 练习卷 考试时间.90分钟 满分.100分 1、 单项选择题（本题8小题，每小题2分，满分16分） 1.税收的本质是 A. 国家为实现其职能所凭借的权力 B. 国家与纳税人之间的分配关系 C. 国家依法向纳税人征收的财物 D. 国家组织财政收入的形式 2. 下列哪项不属于税收的特征 A. 强制性 B. 无偿性 C. 固定性 D. 自愿性 3. 税收按照课税对象分类，不包括以下哪项 A. 流转税 B. 所得税 C. 资源税 D. 奖励税 4. 税收征收面最广、最稳定可靠的税种是 A. 所得税 B. 资源税 C. 流转税 D. 财产税 5. 下列关于税收作用的说法，错误的是 ： A. 税收是调节经济的重要杠杆 B. 税收是实现社会公平的有效手段 C. 税收是组织国家财政收入的主要形式 D. 税收不会增加企业和个人的负担 6. 下列税种中，属于直接税的是 A. 增值税 B. 营业税 C. 企业所得税 D. 消费税 7. 以下关于税务违法行为的说法，正确的是 A. 偷税是指纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿等手段，不缴或少缴税款的行为 B. 欠税是指纳税人超过税务机关规定的纳税期限，没有足额缴纳税款或拖延缴纳税款的行为 C. 骗税是指纳税人以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款的行为 D. 抗税是指纳税人以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的行为 8. 下列关于税务筹划的说法，正确的是 A. 税务筹划的目的是少缴税甚至不缴税 B. 税务筹划必须在法律允许的范围内进行 C. 税务筹划与偷税、避税没有区别 D. 税务筹划可以损害国家税收利益 二、多项选择题（本题6小题，每小题3分，少选或多选均不得分，满分18分） 1.下列关于税收的说法中，正确的有 A. 税收具有强制性 B. 税收具有无偿性 C. 税收的征收完全依赖于纳税人的自觉 D. 税收是国家组织财政收入的重要形式 E. 税收的征收对象是所有的收入 2. 下列税种中，属于间接税的有 A. 增值税 B. 企业所得税 C. 消费税 D. 个人所得税 E. 关税 3. 税收的作用主要表现在 A. 调节经济 B. 增加企业负担 C. 实现社会公平 D. 组织财政收入 E . 抑制通货膨胀 4. 下列关于税务违法行为的描述中，正确的有 A. 偷税是指纳税人采取非法手段，不缴或少缴税款的行为 B. 骗税是指纳税人以假报出口等手段，骗取国家出口退税款的行为 C. 欠税是指纳税人超过规定期限，未足额缴纳税款的行为 D. 抗税是指纳税人以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的行为 E. 税务违法行为都不会受到法律制裁 5. 税务筹划的原则包括 A. 合法性原则 B. 合理性原则 C. 事先筹划原则 D. 利益最大化原则 E. 损害国家利益原则 6. 下列关于税收与经济发展的关系中，正确的有 A. 合理的税收制度可以促进经济发展 B. 税收的增加一定会抑制经济发展 C. 税收可以调节资源配置，促进经济稳定 D. 经济发展水平决定了税收的规模和结构 E. 税收对经济没有任何影响 三、判断题（本题10小题，每小题2分，满分20分） 1. 判断题：税收是国家为了实现其职能，凭借其政治权力，按照法定标准，强制、无偿地取得财政收入的一种形式。（ ） 2. 判断题：个人所得税是一种对个人的收入所得进行征税的税种，其税率通常是累进的，收入越高，税率越高。（ ） 3. 判断题：消费税是一种针对消费者消费的商品和服务征收的税。（ ） 4. 判断题：增值税是一种间接税，其税负最终由消费者承担。（ ） 5. 判断题：所有企业都需要缴纳企业所得税。（ ） 6. 判断题：税收违法行为不会对社会经济秩序造成危害。（ ） 7. 判断题：税务筹划是指在合法的前提下，通过合理的财务安排和税务操作，降低企业的税负。（ ） 8. 判断题：税收对经济发展具有调节作用，可以通过调整税率、税基等税收要素来影响经济资源的配置。（ ） 9. 判断题：关税是一种针对进口商品征收的税，其目的是保护国内市场和国内产业的发展。（ ） 10. 判断题：税收的强制性意味着纳税人必须依法纳税，不得有任何讨价还价的余地。（ ） 四、填空题（本题8小题，每小题2分，满分16分） 1. 国家为实现其职能，凭借其政治权力，按照法定标准，强制、无偿地取得财政收入的一种形式是__________。 2. 直接税和间接税是按照__________来划分的。 3. 对纳税人的__________或__________征收的税称为流转税。 4. 在我国，个人所得税的纳税人包括中国公民、个体工商业户以及在