第二节会计软件的配备方式及其功能模块、第三节电子会计档案管理规定（同步课件）《会计信息化》（河北科技出版社）同步精品课堂

第二节 会计软件的配备方式及其功模块 第三节 电子会计档案管理规定 同步精品课堂 《会计信息化》河北科学技术出版社 1 目 录 CONTENTS 1 会计软件的功能模块 2 会计档案的定义和范围 3 仅以电子形式保存的会计资料的规定 4 电子会计档案的移交 5 电子会计档案的销毁 课程导入 会计软件的配备方式有哪些？ 购买通用会计软件应当考虑的问题有哪些？ 各配备方式的优缺点有哪些？ 二、会计软件的功能模块 （一）会计软件的功能结构 会计软件功能 会计核算功能 会计管理功能 会计决策功能 薪资管理 账务处理 固定资产管理 预算管理 资金管理 报表管理 成本管理 存货核算 往来管理 项目管理 投资决策 风险投资管理 财务分析 （二）会计软件的功能模块 1.会计核算功能模块 在各功能模块中，账务处理模块是核心模块，该模块以记账凭证为接口与其他功能模块有机地连接在一起。 (1）账务处理模块 账务处理模块也叫总账管理模块，作为整个会计核算系统的核心 该模块以凭证为数据处理起点，通过凭证的输入和处理，完成记账、银行对账、结账、账簿查询及打印输出等工作。账务处理模块不仅能完成和其他业务模块之间的数据交换，还可以向报表管理模块提供数据。 (2）薪资管理模块 薪资管理模块是进行薪资核算和管理的模块，该模块以职工个人的原始工资数据为依据，完成职工薪资的计算与发放、薪资的汇总和分摊、个人所得税计算和按照部门、项目、个人、时间等条件进行薪资分析、查询和打印输出，自动编制薪资费用分配凭证传递到账务处理模块，以及该模块与其他模块的数据接口管理。 (3）固定资产管理模块 固定资产管理模块主要以固定资产卡片和固定资产明细账为基础，实现固定资产的会计核算、计提折旧和分配、设备管理等功能，同时提供固定资产按类别、使用情况、所属部门和价值结构等进行分析、统计和各种条件下的查询、打印功能，以及该模块与其他模块的数据接口管理。 (4）成本管理模块 成本管理模块主要提供成本核算、成本分析、成本预测功能，以满足会计核算的事前预测、事后核算和分析的需要。 成本管理模块还具有与生产模块、供应链模块，以及账务处理、薪资管理、固定资产管理和存货核算等模块进行数据传递的功能。 (5）存货核算模块 存货核算模块以供应链模块产生的入库单、出库单、采购发票、销售发票等单据为依据，核算存货的出（入）库数量、成本，计算存货的库存余额，登记存货明细账，生成自动转账凭证并将相关凭证分别传递到成本管理和账务处理等模块。 (6）应收、应付款管理模块 应收、应付款管理模块以发票、费用单据、其他应收单据、其他应付单据等单据为依据，记录销售业、采购业务所形成的往来款项，处理应收款、应付款的收回、支付和转账，进行账龄分析和坏账估计及冲销，并对往来业务中的票据、合同进行管理，同时提供统计分析、打印和查询输出功能，以及与销售管理、采购管理、账务处理等模块进行数据传递。 (7）报表管理模块 报表管理模块与其他模块相连，可以根据会计核算的数据，生成各种内部报表、外部报表，并根据报表数据生成各种分析图等。在网络环境下，很多报表管理模块同时提供了远程报表的汇总、数据传输、检索查询和分析处理等功能。 2.会计管理功能模块 (1）资金管理模块 资金管理模块主要功能是对企业生产经营活动所需资金进行预测，编制资金计划，进行筹资、投资管理，进行资金盈缺分析及资金风险预警管理等内容。 (2）预算管理模块 预算管理模块的主要功能是编制预算方案，指定预算审批流程，明确预算编制内容，进行责任预算的编制、审核、审批，以便实现对各个责任中心的控制、分析和绩效考核。还可以实现对各子公司预算的汇总、对集团公司及子公司预算的查询，以及根据实际数据和预算数据自动进行预算执行差异分析和预算执行进度分析等。 (3）项目管理模块 项目管理模块的主要功能是对企业的项目进行核算、控制与管理。包括项目立项、计划、跟踪与控制、终止的业务处理以及项目自身的成本核算等功能。可以对项目中的各项任务进行资源的预算分配，实时掌握项目进度，及时反映项目执行情况及财务状况，并且与账务处理、应收（付）款管理、固定资产管理、采购管理、库存管理等模块集成，对项目收支进行综合管理，是对项目的物流、资金流、信息流的综合控制。 3.会计决策功能模块 上述各模块既相互联系又相互独立，有着各自的目标和任务，共同构成了会计软件，实现了会计软件的总目标。 (1）财务分析模块 财务分析模块的主要功能是从会计软件的数据库中提取数据，运用各种专门方法，完成对企业财务活动的分析，实现对财务数据的进一步加工，生成各种分析和评价企业财务状况、经营成果和现金流量的信息，为决策提供依据。 (2）决策支持模块 决策支持模块的主要功能是利用现代计算机技术、通信技术和决策分析方法，通过建立数据库和决策模型