《财经法规与会计职业道德》高教版（第三版）3.3和谐相处——税收征收管理原卷版

《财经法规与会计职业道德》高教版第三版 3.3和谐相处——税收征收管理 练习卷 考试时间：90分钟 满分：100分 1、 单项选择题（本题8小题，每小题2分，满分16分） 1. 下列关于税务登记的说法中，正确的是： A. 纳税人领取工商营业执照后30日内办理税务登记 B. 纳税人变更法定代表人后15日内办理变更登记 C. 纳税人停业后不需要办理停业登记 D. 纳税人发生解散、破产等情形时，不需要办理注销登记 2. 纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处以下列哪种罚款？ A. 1000元以下罚款 B. 2000元以下罚款 C. 2000元以上10000元以下罚款 D. 10000元以上罚款 3. 以下关于纳税申报管理的说法中，错误的是： A. 纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报 B. 扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料 C. 纳税人因有特殊困难，不能按期办理纳税申报的，经税务机关核准，可以延期申报 D. 纳税人办理了延期纳税申报的，应当在申报期限内先预缴税款 4. 下列关于税款征收的说法中，正确的是： A. 税务机关征收税款时，必须给纳税人开具完税凭证 B. 纳税人认为税务机关作出的具体行政行为侵犯其合法权益的，不可以依法申请行政复议或者提起行政诉讼 C. 纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还 D. 纳税人因税务机关的责任，多缴或少缴税款的，税务机关可以在3年内要求纳税人补缴或者退还 5. 关于税收保全措施，以下说法正确的是： A. 税收保全措施适用于所有纳税人 B. 纳税人在规定的纳税期之前有明显的转移、隐匿其应纳税的商品、货物以及其他财产或者应纳税的收入的迹象，税务机关可以责成纳税人提供纳税担保 C. 个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品不在税收保全措施的范围之内 D. 税务机关采取税收保全措施时，无需向纳税人发出限期缴纳税款通知书 6. 下列关于税务行政复议的说法中，正确的是： A. 税务行政复议机关收到行政复议申请后，应当在5日内进行审查，决定是否受理 B. 税务行政复议机关决定受理的，应当自受理之日起30日内作出行政复议决定 C. 税务行政复议决定书一经送达，即发生法律效力 D. 申请人对行政复议决定不服的，可以依法向人民法院起诉 7. 下列关于税收强制执行措施的说法中，错误的是： A. 从事生产、经营的纳税人未按照规定的期限缴纳税款，由税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的，经县以上税务局（分局）局长批准，税务机关可以采取强制执行措施 B. 税务机关采取强制执行措施时，可以对纳税人未缴纳的滞纳金同时强制执行 C. 个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品不在强制执行措施的范围之内 D. 税务机关将扣押、查封的商品、货物或者其他财产变价抵缴税款时，应当交由拍卖机构依法拍卖 8. 下列关于税务检查的说法中，正确的是： A. 税务机关派出的人员进行税务检查时，应当出示税务检查证和税务检查通知书 B. 税务机关可以检查纳税人、扣缴义务人的账簿、记账凭证、报表和有关资料，但不可以检查其生产经营场所和货物存放地 C. 税务机关在调查税收违法案件时，经设区的市、自治州以上税务局（分局）局长批准，可以查询案件涉嫌人员的储蓄存款 D. 税务机关查询所获得的资料，不得用于税收以外的用途 二、多项选择题（本题6小题，每小题3分，少选或多选均不得分，满分18分） 1. 税收征收管理的主要任务包括（ ）。 A. 组织税收收入 B. 监督经济活动 C. 调节收入分配 D. 维护国家利益 2. 下列关于税务登记的说法，正确的有（ ）。 A. 纳税人必须按照规定办理税务登记 B. 税务登记是整个税收征收管理的起点 C. 纳税人办理税务登记后，即可取得纳税人资格 D. 税务登记的内容包括纳税人的基本情况和纳税事项 3. 税收征收管理中，税务机关可以采取的税款征收措施包括（ ）。 A. 查账征收 B. 查定征收 C. 定期定额征收 D. 代收代缴 4. 以下关于税收滞纳金的说法，正确的有（ ）。 A. 税收滞纳金是一种附加费用 B. 税收滞纳金的征收有助于确保税收的及时性 C. 税收滞纳金是由于纳税人延迟缴纳税款而产生的 D. 税收滞纳金的征收标准由税务机关自行决定 5. 在税收征收管理中，纳税人的权利包括（ ）。 A. 知情权 B. 保密权 C. 监督权 D. 拒绝权 6. 税收