3.2现金的管理（一）同步练习（含答案）

3.2现金的管理（一） 一、填空题 1．企业持有现金的动机有______________、______________和______________。 2．现金管理的目的，就是将______________减少到最低限度，并能获取______________的经济效益。 3．现金成本主要包括______________、______________和______________。 4．现金的持有成本也叫______________，是企业因持有______________而放弃的______________和增加的相应管理成本。 5．现金的转换成本是指______________同______________之间相互转换的成本。 二、单项选择题 1．企业为购买材料、支付工资而保持现金的动机是持有现金的_________。 ( ) A．预防动机 B．经营动机 C．投机动机 D．交易动机 2．现金余额的控制，就是要确定_________。 ( ) A．现金机会成本 B．最佳现金余额 C．现金实际耗用金额 D．现金转换成本 3．现金成本中与现金持有量成正比关系的是_________。 ( ) A．机会成本 B．转换成本 C．短缺成本 D．管理成本 4．在一定范围内，下列不随现金持有量变动而变动的成本是_________。 ( ) A．机会成本 B．管理成本 C．短缺成本 D．转换成本 5．企业由于现金持有量不足，造成企业信用危机而给企业带来的损失，属于现金的_________。 ( ) A．机会成本 B．短缺成本 C．管理成本 D．转换成本 三、多项选择题 1．财务管理中的现金是指企业的货币资产，包括_________。 ( ) A．库存现金 B．银行存款 C．其他货币性资金 D．应收账款 E．库存商品 2．现金的交易动机是指企业为了应付日常业务开支而保持现金的动机，日常业务开支包括_________。 ( ) A．购买材料 B．支付工资 C．支付各种税款 D．购买固定资产 E．支付各项费用 3．下列关于现金内部控制制度，说法正确的有_________。 ( ) A．对现金的支出建立严格的授权审批制度 B．出纳和会计不能由一人兼任 C．本单位的现金收入可以直接支付现金支出 D．严禁“白条”抵充库存现金 E．企业只要有足够的现金，就可以用来满足任何支出需要 4．现金成本主要由_________构成。 ( ) A．持有成本 B．转换成本 C．短缺成本 D．坏账成本 5．现金持有量与现金的_________。 ( ) A．机会成本成正比 B．转换成本成反比 C．短缺成本成正比 D．管理成本成反比 四、判断题 1．通常企业持有一定数量的现金是由持有现金的动机所决定的。 ( ) 2．最佳现金持有量，是指现金成本最低时的现金余额。 ( ) 3．某企业持有现金10万元，若投资于证券，可以获得10%的收益率，即现金的再投资收益为1万元，若放弃再投资，则其收益1万元即为短缺成本。 ( ) 4．现金的短缺成本随现金持有量的增加而下降，随现金持有量的减少而上升，即与现金持有量成反比例关系。 ( ) 5．企业持有一定数量的现金是企业组织生产经营活动的必要条件，因此，企业持有的现金越多越好。 ( ) 参考答案： 一、填空题 1．交易动机 预防动机 投机动机 2．现金持有量 最大 3．持有成本 转换成本 短缺成本 4．机会成本 现金 再投资收益 5．现金 有价证券 二、单项选择题 1．D 2．B 3．A 4．B 5．B 三、多项选择题 1．ABC 2．ABCE 3．ABD 4．ABC 5．A