2.1资金需要量的预测同步练习（含答案）

2.1资金需要量的预测 一、填空题 1．筹集资金是企业资金运动的______________。既是保证企业正常生产经营的______________，又是企业谋求发展的______________。 2．预测资金需要量的直接目的是____________________________。 3．预测资金需要量的基本依据主要包括______________依据和______________依据，而决定资金需要量的主要因素是______________。 4．资金需要量预测的基本方法有______________________和______________________。 二、单项选择题 1．根据资产负债表中各项目与销售收入总额之间的依存关系来推算资金需要量的方法是_________。 ( ) A．因素分析法 B．销售百分比法 C．比率分析法 D．趋势分析法 2．下列各项中，属于非敏感项目的是_________。 ( ) A．应收账款 B．应付账款 C．存货 D．实收资本 3．因素分析法是根据企业基期实际资金占用数额和_________有关因素的增减变化情况，测算企业预测期的资金需要量的方法。 ( ) A．基期 B．预测期 C．上期 D．本期 4．资金周转速度和资金需要量的关系是_________。 ( ) A．正比关系　 B．反比关系　 C． 相等关系　 D．没关系 三、多项选择题 1．下列项目中属于敏感项目包括_________。 ( ) A．长期投资 B．存货 C．应付费用 D．短期借款 E．货币资金 2．影响资金需要量的因素主要有_________。 ( ) A．业务量的变化 B．资产价格的上升 C．资产价格下降 D．资金周转速度加快 E．资金周转速度减缓 3．下列项目中属于非敏感项目包括_________。 ( ) A．固定资产净值 B．长期负债 C．其他应付款 D．应付账款 E．对外投资 4．资金需要量预测的基本方法主要包括_________。 ( ) A．比较分析法 B．销售百分比法 C．财务分析法 D．因素分析法 E．比率分析法 四、判断题 1．筹集资金是企业资金运动的起点，所以筹得越多对企业越有利。 ( ) 2．一般情况下，业务量增加，企业的资金需要量就会减少；反之，则会增加。 ( ) 3．企业筹资必须按照一定的数量规模进行，也就是要正确预测资金需要量。 ( ) 4．某敏感项目销售百分比＝销售额÷该敏感项目金额×100%。 ( ) 五、计算题 1. 某企业实际2023年占有的资金数额为4896万元，其中：396万元属于呆滞积压物资，该企业2024年预计业务量将增加6％，资产价格将提高8％，资金周转速度将加速4%。预测该企业2024年的资金需要量。 2. 假设ABC公司2024年预计销售收入为4 000万元，2023年相关数据根据资产负债表和利润表调整如表1的“2023年实际”所示。2023年销售收入3000万元。 　试采用销售百分比法确定该公司2024年需要筹措的资金总量。 　　　　表1　　　　　　　　　　　净经营资产的预计　　　　　　　　　单位：万元　　 项　目 2023年实际 销售百分比 2024年预测 应收票据 8 应收账款 398 预付账款 22 其他应收款 12 存货 119 一年内到期的非流动资产 45 其他流动资产 8 长期股权投资 30 固定资产 1238 在建工程