第四章 信用证（课件）- 《国际贸易单证实务（第二版）》同步教学（人民大学版）

第四章 信用证 了解信用证的概念、特点及相关当事人; 了解信用证一般业务的流程; 掌握开证申请书的主要内容及填制办法; 了解信用证相关的国际惯例与法律法规; 熟悉信用证的主要内容及填制方法; 掌握信用证审核和修改的方法。 教学目标 案情介绍:湖南某贸易公司与美国进口企业签订了10万立方米花岗岩合同,总金额为2 000万美元,买方通过美国当地的银行开出了上述合同的第一笔信用证,金额为200万美元。信用证规定:“货物只能待收到申请人指定船名的装运通知后装运,而该装运通知将由开证行随后经信用证修改书方式发出。”(SHIPMENT CAN ONLY BE EFFECTED UPON RECEIPT OF APPLICANT’S SHIPPING INSTRUCTIONS THROUGH L/C OPENING BANK NOMINATING THE NAME OF CARRYING VESSEL BY MEANS OF SUBSEQUENT CREDIT AMENDMENT.)该贸易公司收到来证后,未提出对信用证条款的异议,并将质保金280万元人民币付给买方指定代表。装船前,买方派代表来产地验货,以质量不合格为由,拒绝签发“装运通知”,致使货物滞留产地,中方公司无法发货收汇,损失十分严重。 导入案例 第四章 信用证 第四章 信用证 第一节　信用证概述 第二节　开证申请书 第三节　开立信用证 第四节　审核和修改信用证 第一节　信用证概述 一、信用证的概念 信用证(Letter of Credit,L/C),是指开证银行应申请人(买方)的要求并按其指示向受益人(卖方)开立的载有一定金额的、在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。 简言之,即信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。 4 二、信用证的特点 1.信用证是一种银行信用 2.信用证是独立于买卖合同之外的自足文件 3.信用证业务是一种单据买卖 第一节　信用证概述 5 三、信用证的当事人 1.开证申请人(Applicant) 开证申请人是指向银行申请开立L/C的人,一般为进口商或买卖合同中的买方。 2.开证行(Opening Bank, Issuing Bank) 开证行是指接受开证人的委托,开立L/C的银行,承担保证付款的责任。一般是进口商所在地的银行。 3.受益人(Beneficiary) 受益人是指L/C上所指定的有权使用该证的人,即出口商或者买卖合同中的卖方。 4.通知行(Advising Bank,Notifying Bank) 通知行是指受开证行的委托,将L/C转交出口商的银行。只证明L/C的真实性,不承担其他义务。一般是出口商所在地银行。 第一节　信用证概述 6 三、信用证的当事人 5.议付行(Negotiating Bank) 议付行是指愿意买入或贴现受益人提交的跟单汇票的银行,可以是开证行指定的银行,也可是非指定银行。 6.付款行(Paying Bank,Drawee Bank) 付款行是指开证行授权进行信用证项下付款或承兑并支付受益人出具的汇票的银行。一般是开证行,也可是开证行指定的另一家银行。 7.偿付行(Reimbursing Bank) 偿付行是指信用证指定的代替开证行向议付行、付款行清偿垫款的银行。 8.保兑行(Confirming Bank) 保兑行是指应开证行请求在信用证上加具保兑的银行,具有与开证行相同的责任和地位。 第一节　信用证概述 7 四、信用证的一般业务流程 ①签订买卖合同,规定以L/C为付款方式。 ②开证申请人向银行提出开证申请,并交纳若干押金和开证手续费。 ③开证行接受开证申请,开出信用证并寄交通知行。 ④通知行接到信用证经审查无误后转交受益人。 ⑤受益人经审查信用证无误后,即可按规定的条件装运,缮制信用证要求的各种单据并开具汇票,在信用证有效期内向议付行交单。 ⑥议付行经审核信用证与单据相符后,按汇票金额,扣除若干利息和手续费,将垫款付给受益人。 ⑦议付行将单据等寄交开证行或其指定的付款行要求付款。 ⑧开证行在审单无误后,向议付行付款。 ⑨开证行在办理转账或汇款给议付行的同时通知开证申请人付款赎单。 ⑩开证申请人付款并取得装运单据,凭以向承运人提货。 第一节　信用证概述 8 第四章 信用证 第一节　信用证概述 第二节　开证申请书 第三节　开立信用证 第四节　审核和修改信用证 一、开证申请书的概念 开证申请书(Letter of Credit Application)是开证行开立信用证的依据,也是开证申请人与开证行之间的一种书面契约,它规定了开证申请人与开证行的责任。 第二节　开证申请书 10 二、开证申请书的主要内容及填制办法 1.开证行(TO) 银行印制的申请书上事先都会印就开证银行的名称、地址,银行的