第十一章 国际贸易单证审核与处理（课件）- 《国际贸易单证实务（第二版）》同步教学（人民大学版）

第十一章 国际贸易单证审核与处理 熟悉审单基本准则及单据不符的处理办法; 掌握国际贸易审单审核要点； 了解国际贸易单证审核的意义和方法。 教学目标 第十一章 国际贸易单证审核与处理 案情介绍:某公司接到国外开来的信用证,规定:“于或约于5月15日装船”。该公司于5月8日装船,并向银行提交了一份5月8日签发的提单,但遭到银行拒绝付款,为什么? 导入案例 第十一章 国际贸易单证审核与处理 第一节　国际贸易单证审核概述 第二节　单据审核要点 第一节　国际贸易单证审核概述 一、单据审核的意义 单据的审核是进、出口合同履行中的重要环节。出口商单证的审核是对已经缮制备妥的单据对照信用证(在信用证付款情况下)或合同(非信用证付款方式)的有关内容进行单单、单证的及时检查和核对,发现问题及时更正,以达到安全收汇的目的。进口单据不仅是进口商凭以付款、提货的依据,也是用于核对出口商所供货物是否与合同相符的凭证。因此,对开证行与进口商而言,做好进口单据的审核工作是十分重要的。 4 第一节　国际贸易单证审核概述 二、审单基本准则 (一)独立审单 (二)表面相符 (三)审单依据 (四)不理会非单据条件 (五)不审核未规定的单据 (六)在规定时间内审单 (七)遵从其他国际惯例 5 第一节　国际贸易单证审核概述 三、审单的方法 (一)企业审单的方法 企业审单的方法包括纵向审核法和横向审核法两种方法,实际操作中通常会两种方法结合使用。 6 第一节　国际贸易单证审核概述 三、审单的方法 (二)银行审单方法 银行收到受益人提交上来的单据后,同样要对单据进行细致全面的审核,确认“单证相符”“单单相符”后才把全套单据按照信用证中规定的寄单方式邮寄给开证行或开证行指定的付款行(偿付行)进行索汇。 一般银行审单主要采取的方法有以下几种：先简后繁法；分地区客户审单法；按装运日期审单法；先读后审法；先审后读法。 7 第一节　国际贸易单证审核概述 四、单据不符的处理办法 (一)开证行对单据不符的处理 作为开证行,收到议付行(或付款行、承兑行)寄来的单据后进行审核,若有不符点决定拒付的,如果开证行未能按照要求的规定行事,将无权宣称单据未能构成相符提示。要注意以下几点。 (1)开证行提出的不符点必须明确,且以单据为依据,没有提出具体不符点的拒付不能构成完整的拒付通知。 (2)开证行提出的不符点必须是合理的,即开证行提出的不符点必须是实质性的不符点。 (3)开证行必须以自身的名义提出不符点拒付,不得以开证申请人认为单证有不符点为由提出拒付。 8 第一节　国际贸易单证审核概述 四、单据不符的处理办法 (一)开证行对单据不符的处理 (4)开证行通知必须以电讯方式发出,或者,如果不可能以电讯方式通知时,则以其他快捷方式通知,但不得迟于提示单据日期翌日起第5个银行工作日终了。 (5)开证行必须一次性地提出所有不符点。 (6)开证行一次性通知提示人的通知必须声明:①银行拒绝兑付或议付;②银行凭以拒绝兑付或议付的各个不符点;③银行持有单据等候提示人的进一步指示;或开证行持有单据直至收到申请人通知弃权并同意接受该弃权,或在同意接受弃权前从提示人处收到进一步指示;或银行退回单据;或银行按照先前从提示人处收到的指示行事。 9 第一节　国际贸易单证审核概述 四、单据不符的处理办法 (二)出口商对信用证遭拒付后的处理 1.明确拒付理由 2.不符点的提出是否符合规定 3.及时修正不符单据 4.巧妙申请退单 10 第十一章 国际贸易单证审核与处理 第一节　国际贸易单证审核概述 第二节　单据审核要点 第二节　单据审核要点 一、单据审核总要点 (一)缩略语 普遍接受的缩略语可以在单据上替代其全称。信用证文本中使用缩略语,即允许单据上使用同样的缩略语或具有同一含义的其他缩略语,或使用其全称,反之亦然。 斜线(“/”)可能导致不同的含义,不应用来替代词语。尽管如此,如果还是使用了斜线,且上下文含义不明,那么将允许使用其中的一个或多个选择。 逗号用来表明信用证中的数据范围,如装货港或卸货港或原产地所在国时,可能导致不同的含义,不应用来替代词语。尽管如此,如果还是使用了逗号,且上下文含义不明,那么将允许使用其中的一个或多个选择。 12 第二节　单据审核要点 一、单据审核总要点 (二)证明书和证明、声明书和声明 当信用证要求提交证明书或证明、声明书或声明时,该单据应当签署。 证明书或证明、声明书或声明是否需要注明日期取决于所要求的证明书或证明、声明书或声明的类型、所要求的措辞和单据上所显示的措辞。 当载有证明或声明的单据已经签署并注明了日期时,只要该证明或声明看似由出具并签署单据的同一实体做出,单据上的证明或声明就无须另行签署或加注日期。 13 第二节　单据审核要点 一、单据审核总要点 (三)运输单据的副本 当