任务2 掌握现金管理，建立内部控制制度-【职升课堂】财经——财经法规与会计职业道德

第三部分财经法规与会计职业道德◆◆◆◆ 任务2掌握现金管理，建立内部控制制度 学习目标 1.了解现金使用的范围及规定。 2.理解内部控制制度。 重点：现金适用范围、基本要求。 难点：建立内部控制制度。 里同步训练 D.需要提高或者降低库存现金限额的， 一、 单选题 由中国人民银行核定 1.根据规定，结算起点是( 4.单位收入的现金不得作为库存现金留存， A.1000元以下 B.1000元 应于( )内送存银行。 C.1000元以上 D.100元以上 A.5日 B.当日 2.开户单位库存现金限额由( ）确定。 C.2日 D.3日 A.开户银行 5.根据规定，从开户银行提取现金，应当写 B.开户单位 明用途，由( )签字、盖章，经开户 C.中国人民银行总行 银行审核后，予以支付现金。 D.中国人民银行当地分（支）行 A.单位负责人 3.下列关于现金使用限额的说法中，正确的 B.本单位财会部门负责人 是()。 C.本单位出纳 A.现金的使用限额由中国人民银行核定 D.本单位会计人员 B.现金使用限额一般按照开户单位3~5 6.下列表述中不正确的是()。 天日常零星开支所需确定 A.商业和服务行业的找零备用现金也要 C.边远地区和交通不便地区的库存现金 根据营业额核定定额，其包括在开户 限额可按超过5天但不得超过30天的日 单位的库存现金限额之内 常零星开支所需确定 B.单位向开户银行领取零星现金时，在 职升课堂·财经◆ 现金支票用途栏应注明“备用金”字 支、使用现金进行监督管理。 样，不属于备用金范围需要的现金， A.中国人民银行总行 应另开现金支票领取 B.开户银行 C.所谓坐支现金是指企业、事业单位和 C.开户银行负责人 机关、团体、部队从本单位的现金收 D.财政部门 入中直接用于现金支出 11.边远地区和交通不便地区的开户单位的 D.各单位现金收人应于当日送存银行： 库存现金限额，可以多于5天，但不得 如当日确有困难，由开户银行确定送 超过( ）天 存时间 A.8 B.10 7.下列关于单位支付现金的表述中，错误的 C.15 D.20 是()。 12.( )对本单位货币资金内部控制制 A.单位应按月向开户银行报送坐支现金 度的建立、健全、有效实施以及货币资 的金额和使用情况 金的安全完整负责」 B.单位不得超过库存现金限额支付现金 A.单位负责人 C.除因特殊情况，单位不得坐支现金 B.会计机构负责人 D.因特殊情况确需坐支现金的，单位必 C.会计主管人员 须事后向开户银行报备 D.出纳人员 8.下列各项中，能够确定单位送存现金收人 二、多选题 时间的是( 1.根据支付结算法律制度的规定，下列经济 A.中国人民银行总行 业务事项中，开户单位可以使用现金的有 B.单位决策层 C.中国人民银行各级分行 A.支付给公司临时工王某3000元的劳务 D.开户银行 报酬 9.下列各项中，不可以使用现金支付的有 B.发给公司职工贾某的700元奖金 () C.向农民收购农产品的20000元收购款 A.职工工资津贴 D.出差人员必须随身携带的3000元差 B.购买国家专控商品 旅费 C.个人劳务报酬 2.根据规定，关于现金使用的限额，表述正 D.向个人购买农副产品 确的有( )。 10.根据现金管理基本原则，( )负责 A.开户银行应当根据实际需要，核定开 现金管理的具体实施，对开户银行收 户单位3天至5天的日常零星开支所需 第三部分财经法规与会计职业道德◆◆◆◆ 的库存现金限额 入银行 B.边远地区开户单位的库存现金限额， D.白条抵库 可以多于5天，但不得超过10天 三、判断题 C.开户单位需要增加或减少库存现金限 1.现金使用的限额由开户行根据单位的实际 额的，应当向开户银行提出申请，由 需要核定，一般按照单位45天日常零星 开户银行核定 开支所需确定。 D.超市找零备用现金也属于库存现金限2.各单位现金收入应于当日送存银行，如当 额，需要核定 日确有困难，由当地人民银行支行确定送 3.现金结算的渠道有()。 存时间。 ( A.付款人直接将现金支付给收款人 :3.现金结算是指在商品交易、劳务供应等经 B.付款人委托银行将现金支付给收款人 济往来中，直接使用现金进行应收应付款 C.付款人委托非银行金融机构将现金支 结算的行为。 ( 付给收款人 4.根据规定，1000元以上的各种款项不得使 D.付款人委托非金融机构将现金支付给 用现金进行结算」 ( 收款人 5.单位可以从现金收入中直接支付现金。 4.根据《现金管理暂行条例》的规定，下 ( ) 列各项中不受现金结算起点限制的有6.转账结算凭证在结算往来中具有同现金相 ()。 同的支付能力。 ( A.职工工资、津贴 7.各单位购买国家规定的专控商品，一律采 B.出差人员必须随身携带的差旅费 用