《会计信息化》第五章 报表管理系统（一）-考前概念梳理与常考题选讲

《会计信息化》考前概念梳理与常考题选讲 第五章 报表管理系统（一） 一、考纲要求 （1）了解报表管理系统的特点、功能。 （2）掌握报表管理系统的业务处理流程。 （3）了解财务报表的分类及报表的结构。 （4）熟悉报表管理系统的基本概念。 （5）掌握报表格式设置的内容及方法。 （6）掌握关键字设置及位置调整。 （7）掌握报表公式的概念及设置方法。 （8）掌握常用账务函数的概念及格式。 （9）掌握报表数据处理的内容及方法。 （10）了解报表管理系统其他功能。 二、知识梳理： 一、报表管理系统的特点和功能 （一）特点 （1）输入数据量少。 （2）不设置报表数据直接修改功能。 （3）输出信息规定性强。 （4）通用性更强，适用面更广。 （5）图、表并用进行报表分析。 （二）功能 1.文件管理功能 （1）对报表文件的创建、读取、保存和备份进行管理。 （2）能够对不同文件格式进行转换（如文本文件*.txt、*.mdb文件、*.dbf文件、Excel文件、Lotus文件等）。 （3）标准财务数据的导入和输出。 2.提供各行业报表模板 提供了二十多个行业的标准财务报表模板，利用取数函数和公式，可以自动生成报表。此外还可以自定义模板。 3.格式管理功能 提供了丰富的报表格式设计功能，如组合单元、画表格线、调整行高和列宽、设置字体和颜色、设置显示比例等，可以制作各种要求的报表。 4.图表处理、打印功能 （1）可以将数据以图形的形式表示，可以“图文”混排，生成直方图、立体图等十多种图式的分析图表。 （2）可将生成的报表和图形打印输出，并提供“打印预览”功能。 5.数据处理功能 （1）以固定格式管理大量不同的表页，最多达99999张，表页之间建立有机联系。 （2）丰富的函数功能，可以从账务系统取数，也可以从其他系统取数。 （3）提供了排序、审核、舍位平衡、汇总功能。 （4）提供了绝对单元公式和相对单元公式功能，方便、迅速地定义计算公式。 6.二次开发功能 二次开发功能为使用者提供批命令和自定义菜单功能。可以在短时间内开发出本企业的专用系统。 二、报表管理系统的业务处理流程 财务报表系统的业务处理流程归纳为两个方面：初始设置（格式设置）和日常处理（数据处理），如图1所示。 图1 财务报表系统的业务处理流程 （一）初始设置 1.设计表样 包括设计表尺寸、定义行高列宽、画表格线、组合单元和设置单元属性等。 2.编辑公式 包括单元公式、审核公式和舍位平衡公式。其中单元公式可直接输入或利用函数向导输入。 3.设置关键字 包括设置关键字和调整关键字位置。 （二）日常处理 包括录入关键字、表页重算、整表重算、透视、表页排序、审核、汇总、舍位平衡、插入图表、报表输出、页面设置、打印预览、打印设置、打印报表等内容。 三、财务报表的分类与结构 （一）分类 按分类标准不同，有以下几种。 （1）财务报表按使用对象划分，分为对外报送财务报表和对内报送财务报表。 （2）财务报表按编制时间划分，分为旬报、月报、季报和年报。 （3）财务报表按反映的内容划分，可分为个别财务报表和合并财务报表。 （二）结构 按照报表结构的复杂性，可分为简单表和复合表两类。 简单表是由若干的行和列组成的二维表，复合表是多张简单表的组合。资产负债表、利润表等会计报表均为简单表。 简单表一般包含4个基本要素。 1.标题 标题用来描述报表名称，报表的标题可能不止一行，有时会有副标题、修饰线等内容。 2.表头 表头是指报表的编制单位名称、日期等辅助信息和报表栏目。报表的表头栏目名称，是表头的主要内容，它决定报表的纵向结构、报表的列数以及每一列的宽度。有的报表表头简单，只有一层，而有的报表表头却很复杂，需要分为若干层。 3.表体 表体是报表的核心，决定报表的横向组成。它是报表数据区域，即报表主体。表体在纵向上由若干行组成，这些行称为表行；在横向上，每个表行由若干栏目组成，这些栏目称为表列。 4.表尾 表尾是指表体以下进行辅助说明的部分以及编制人、审核人等内容。 四、报表管理的基本概念 （一）格式状态和数据状态 报表分为两大状态来处理，即报表格式设计与报表数据处理。 1.格式状态 在格式状态下设计报表的格式。如表尺寸、行高列宽、单元属性、单元风格、组合单元、关键字、定义可变区等。定义报表的三类公式：单元公式（计算公式）、审核公式、舍位平衡公式。 注意：①在格式状态下，所看到的是报表的格式，报表的数据全部隐藏了。②在格式状态下，所做的操作对本报表所有的表页都发生作用。③在格式状态下，不能进行数据的输入、计算等操作。 2.数据状态 在数据状态下管理报表的数据。如输入数据、增加或删除表页、审核、舍位平衡、作图形、汇总、合并报表等。 注意：①在数据状态下，不能修改报表的格式。②在数据状态下，所看到的是报表的全部内容，包