《会计信息化》第五章 报表管理系统（二）-考前概念梳理与常考题选讲

《会计信息化》考前概念梳理与常考题选讲 第五章 报表管理系统（二） 一、考纲要求 （1）了解报表管理系统的特点、功能。 （2）掌握报表管理系统的业务处理流程。 （3）了解财务报表的分类及报表的结构。 （4）熟悉报表管理系统的基本概念。 （5）掌握报表格式设置的内容及方法。 （6）掌握关键字设置及位置调整。 （7）掌握报表公式的概念及设置方法。 （8）掌握常用账务函数的概念及格式。 （9）掌握报表数据处理的内容及方法。 （10）了解报表管理系统其他功能。 二、知识梳理： 五、报表格式设计 启动报表管理系统，创建一个新的会计报表文件。操作步骤如下：执行“文件”|“新建”命令，系统自动显示一张空白表“report1”，扩展名为“*.rep”，并自动进入“格式”状态。 （一）设计表样 报表格式设计在“格式”状态下进行，报表格式设计决定了报表的外观和结构。 1.表尺寸 定义一张表格包括几行几列。计算行数时应包括标题、表头、表体和表尾四个部分。操作步骤如下： （1）执行“格式”|“表尺寸”命令，打开“表尺寸”对话框。 （2）在“行数”文本框中输入行数，在“列数”文本框中输入列数。 （3）单击“确认”按钮，屏幕上只保留相应的行数和列数，其余部分为灰色。 注意：如果在设计过程中发现表尺寸有误，可以通过“编辑”菜单下的“插入”和“删除”命令增减行列数。 2.行高列宽 设置行高、列宽时应以能够清晰显示本行最高的数据和本列最长的数据为基本标准。 （1）操作步骤。操作步骤如下： ①选中要设置行高（列宽）的区域，执行“格式”|“行高（列宽）”命令，打开“行高（列宽）”对话框。 ②在“行高（列宽）”文本框中输入适当的行高（列宽）值，单击“确认”按钮。 （2）注意事项。 ①可以将鼠标对准两行之间（或两列之间）的分隔线，待鼠标变形后，直接拖曳到合适的位置。 ②行高列宽的计量单位为毫米。 3.区域画线 在报表界面，虽然看到屏幕上有格线，但实际上它是不存在的，这仅仅是一种为了做表方便设置的显示方式，如果希望报表中表体部分的数据之间用网络分开，需要自己设置表格线。操作步骤如下： （1）选中报表中需要画线的区域。 （2）执行“格式”|“区域画线”命令，打开“区域画线”对话框。 （3）选择“网线”或其他类型，单击“确认”按钮，则表体部分已画上表格线。 4.设置单元属性 单元属性有单元类型、字体颜色、对齐方式和表格边框四个标签。操作步骤如下： （1）选中要设置单元属性的区域。 （2）执行“格式”|“单元属性”命令，选择“单元类型”标签，选择需要的单元类型。 （3）单击“确定”按钮。 注意：如果单元类型设置为数值型，还可以设置数值的格式。 5.组合单元 组合单元和电子表格的合并单元格类似。操作步骤如下： （1）选中报表中需要组合单元的区域。 （2）执行“格式”|“组合单元”命令，系统弹出信息提示框，选择需要的组合方式，如按行组合、按列组合、整体组合等，将相应区域组合成一个单元。 （二）编辑公式 设定报表公式是设定报表数据的计算规则，主要包括单元公式、审核公式和舍位平衡公式。 1.单元公式 （1）概念及作用。单元公式是指为报表数据单元进行赋值的公式。其作用就是从账簿、凭证、本表或其他报表及其他子系统等处调用、运算所需要的数据，并填入相应的报表单元中。它可以将数据单元赋值为数值或字符。 （2）组成。单元公式一般由目标单元、运算符、函数和运算符序列组成。 （3）数据来源及函数。常用的报表数据一般是来源于总账系统或财务报表系统本身，取自于报表的数据又可以分为从本表取数和从其他报表的表页取数。 ①账务取数函数。账务取数函数是会计报表数据的主要来源，使用最为频繁，且函数表达式最为复杂。 基本格式： 函数名（“科目编码”、会计期间，<“方向”>，<账套号>，<会计年度>，<编码1>，<编码2>） 提示： ·科目编码可以是科目名称，且必须用双引号括起来。 ·会计期间可以是“月”“季”“全年”等变量，也可以是具体数字表示的月、季、年。 ·方向即“借”或“贷”，可以省略。 ·账套号为数字，缺省时默认为第一套账。 ·会计年度即数据取数的年度，可以省略。 ·编码1与编码2与科目编码的核算账类有关，可以取科目的辅助账，如职员编码、项目编码等，如无辅助核算则省略。 主要账务函数如表1所示。 表1 主要账务取数函数 函数名 金额式 函数名 金额式 期初额函数 QC（ ） 发生额函数 FS（ ） 期末额函数 QM（ ） 累计发生额函数 LFS（ ） 净额函数 JE（ ） 条件发生额函数 TFS（ ） 汇率函数 HL（ ） 对方科目发生额函数 DFS（ ） 数量式函数在相应的金额式函数前加“S”，外币式函数在相应的金额式函数前加“W”。 ②本