《会计信息化》第四章 总账管理系统（一）-考前概念梳理与常考题选讲

《会计信息化》 考前概念梳理与常考题选讲 第四章 总账管理系统（一） 主讲人：xxx 1 一、考纲要求 2 (1)了解总账管理系统的特点、功能。 (2)掌握总账管理系统的业务处理流程。 (3)熟悉初始设置包括的内容。 (4)掌握总账选项(系统参数)的设置。 (5)熟悉明细权限设置。 (6)掌握期初余额的输入。 (7)熟悉日常业务处理包括的内容。 (8)掌握凭证处理。 (9)掌握基本账簿查询与打印。 (10)掌握出纳管理的内容及方法。 3 (11)熟悉辅助账簿的查询与管理。 (12)掌握期末处理的内容及方法。 (13)了解总账管理系统其他功能。 4 二、知识梳理 5 (一)概念 总账系统模块，又叫账务处理模块，是整个会计核算软件的核心，它是在建 立会计科目的基础上，以凭证为起点，经过加工处理完成记账、结账及对账工作， 并输出总账、日记账、明细账和辅助账等各类账簿，以全面反映企业的财务状况 和经营成果。 一、总账系统概述 6 (二)特点 1.规范性强，一致性好，易于通用化 总账管理系统采用借贷记账法进行账务处理，遵循“有借必有贷，借贷必相等” 统 一的处理规则；在会计核算形式选择上，采用记账凭证核算形式，凭证格式、账簿格 式基本相同。 2.综合性强，在整个会计信息系统中起核心作用 总账管理系统是以货币作为主要计量单位，综合、全面、系统地反映企业供产销 的所有方面。此外，总账管理系统属于双向传递型系统，既能接收其他子系统产生的 数据，还要向其他子系统传递数据，它把其他子系统有机地结合在一起，形成一个完 整的会计信息系统，起核心作用。 3.控制要求严格，正确性要求高 正确的报表来自于正确的账簿，正确的账簿来自于正确的凭证，只有从凭证开始， 对账务处理的各个环节加以控制，才能防止有意无意的错误发生。 7 (三)功能 总账管理系统作为会计信息系统的核心子系统，适用于各行业进行财务核算 及管理工作，既可以独立运行，也可以同其他系统集成使用。总账管理系统的基 本功能包括初始设置、凭证管理、出纳管理、账簿管理和期末处理等。 二、总账系统的业务处理流程 (1)初始设置。 (2)日常业务处理。 (3)期末业务处理。 三、总账系统的初始设置 T3软件中的总账系统模块属于通用功能模块，用户购买后必须结合企业实际 情况进行初始设置，在此基础上才能进行日常业务处理的要求。总账系统初始设 置包括选项设置、明细权限设置和期初余额录入等内容。 8 (一)选项设置 首次使用总账系统，企业需根据自身情况对各类选项进行选择，为总账系统 配置相应的功能或相应的控制，通过参数选项定义总账系统的输入控制、处理方 式、数据流向和输出格式等，具体包括凭证、账簿、会计日历和其他四项内容。 1.凭证选项 凭证选项中主要包括制单控制、凭证控制、凭证编号方式、外币核算等项目。 9 (1)制单控制的具体项目有制单序时控制、支票控制、资金及往来赤字控制、允许 修改或作废他人填制的凭证、制单权限控制到科目、可以使用其他系统的受控科 目等项目。 ①制单序时控制：系统默认选项，即填制凭证的编号随时间的递增而递增， 不能倒流，如有特殊需要可将其改为不按序时制单。 ②支票控制：若选择此项，当使用银行科目制单时，录入了未在支票登记簿 中登记的支票号，系统将提示登记支票登记簿的功能。 ③资金及往来赤字控制：系统默认选项，也可不选，若选择了此项，则在制 单时，当资金及往来类科目的最新余额出现负数时，系统将予以提示，但不拒绝 继续执行任务。 10 ④允许修改或作废他人填制的凭证：系统默认选项，也可不选，若选择了此 项，在制单时可修改、作废别人填制的凭证，否则不能。 ⑤制单权限控制到科目：若选择此项，在制单时，操作员只能使用具有相应 制单权限的科目制单。 ⑥可以使用其他系统受控科目。若某科目为其他系统的受控科目(如客户往来 科目为应收系统的受控科目)，一般来说，为了防止重复制单，只允许其受控系统 使用该科目进行制单，总账管理系统则不能使用此科目进行制单，若希望总账管 理系统中也能使用这些科目填制凭证，则应该选择此项。 (2)凭证控制的具体项目有出纳凭证必须经由出纳签字、凭证审核控制到操作员等 项目。 11 ①出纳凭证必须经由出纳签字：若选择了此项，则出纳凭证必须经出纳人员 完成出纳签字后才能执行记账。 ②凭证审核控制到操作员：选择此项，则只允许某操作员审核其本部门的操 作员填制的凭证。 (3)凭证编号方式分为系统编号和手工编号两种方式。系统编号为系统默认选项， 即在填制凭证时按照凭证类别和月份自动编号，也可以选择手工编号，即在填制 凭证时手工输入凭证编号。 (4)外币核算。如果企