《会计信息化》第四章 总账管理系统（二）-考前概念梳理与常考题选讲

《会计信息化》 考前概念梳理与常考题选讲 第四章 总账管理系统（二） 主讲人：xxx 1 一、考纲要求 2 (1)了解总账管理系统的特点、功能。 (2)掌握总账管理系统的业务处理流程。 (3)熟悉初始设置包括的内容。 (4)掌握总账选项(系统参数)的设置。 (5)熟悉明细权限设置。 (6)掌握期初余额的输入。 (7)熟悉日常业务处理包括的内容。 (8)掌握凭证处理。 (9)掌握基本账簿查询与打印。 (10)掌握出纳管理的内容及方法。 3 (11)熟悉辅助账簿的查询与管理。 (12)掌握期末处理的内容及方法。 (13)了解总账管理系统其他功能。 4 二、知识梳理 5 3.冲销凭证 若对已记账凭证发现有误，可以制作一张红字冲销凭证，执行“制单”| “冲销凭证”命令制作红字冲销凭证。输入条件选择“月份”“凭证类别”“凭证号”等信息。 注意：冲销凭证功能只能针对已记账凭证使用。 4.作废和删除凭证 在审核记账前，如果某张凭证不想要或者不合法，可以使用“作废/恢复”命令 将其作废。作废凭证仍保留凭证内容及凭证编号，只在凭证左上角显示“作废”字样。 自动编号状态下，系统不对作废凭证整理断号。作废凭证不能修改，不能审核。 在记账时，已作废的凭证应参与记账，否则月末无法记账，但不对作废凭证作数 据处理，相当于一张空凭证。账簿查询时，查不到作废的数据。 如果不想保留作废凭证，则可以通过“整理凭证”功能，将其彻底删除，并对未 记账凭证重新编号。 6 5.查询凭证 可以根据查询条件查询到任何时间任何类别的凭证。 查询凭证的方法有两种：一种是可以通过“凭证”|“查询凭证”功能查询符合条件 的凭证。查询范围包含未记账和已记账的凭证。通过“查询凭证”功能查询到的凭证 不能进行修改，也不能作废或恢复凭证。另一种是通过“凭证”|“填制凭证”功能也可 以查询凭证，但只能查询未记账的凭证，不能查看已记账的凭证，可以对未进行 审核的凭证直接进行修改和作废。 7 6.生成与调用常用凭证 “常用凭证”功能是提供常用会计凭证的模板，在填制凭证过程中，可以将内容 相同或相似的核算业务定义成常用凭证，需要时直接调用常用凭证并进行适当修 改以提高工作效率。 (1)生成常用凭证。选择一张已填制好的凭证后点击“制单”|“生成常用凭证”。进入 “生成常用凭证”对话框，输入类别、编码和说明后即可生成一张常用凭证，编码不 能重复。 (2)调用常用凭证。调用常用凭证有两种方法：一是在“生成常用凭证”对话框中输 入常用凭证代码，即可调用该常用凭证。二是在“生成常用凭证”对话框处按“F2”键 或放大镜按钮，屏幕显示“常用凭证”定义窗口，选择要调用的常用凭证，点击 “选入”按钮或按“F3”键，选入要调用的常用凭证。 8 7.出纳签字 为加强企业对现金收支的管理，出纳人员可通过凭证管理功能对制单人填制 的带收付款凭证进行检查核对，主要核对科目余额是否正确，出纳审核认为正确 的执行出纳签字，认为错误或有异议的交由制单人员修改后再签字。 注意：①凭证一经出纳签字审核，便不能直接修改、删除，需先交由出纳本人 取消出纳签字后再进行修改。②想要顺利完成出纳签字工作，需提前设置具有出纳 签字权限操作员和指定会计科目。③出纳签字审核与审核会计审核没有先后顺序。 9 8.审核凭证 审核凭证是指由具有审核权限的操作员对制单人填制的凭证进行合法、合规 性检查。审核认为正确的执行审核签字，认为错误或有异议的，可以打上“有错”标 记交由制单人员或有修改权限的操作员进行修改后再审核。会计制度规定制单与 审核不能为同一人。 审核提供两种审核方式：单张审核和成批审核。 审核提供三种审核方法：屏幕审核、静态审核(打印记账凭证然后进行审核)和 对照式审核法(也叫二次录入校验)。 10 (2)操作步骤。操作步骤如下： ①由具有审核权限的操作员注册进入总账系统，执行“总账”|“凭证”|“审核凭证” 命令，进入“凭证审核”对话框。 ②输入查询条件，单击“确认”按钮，显示符合条件的凭证，进入“凭证审核”的 凭证列表窗口。 ③检查要审核的凭证，无误后，单击“审核”按钮，凭证自动签上审核人姓名， 并自动显示下一张凭证。以同样方式对其他凭证进行签字。 ④单击“退出”按钮。 (1)注意事项。 ①制单人和审核人不能为同一人。 ②作废凭证不能被审核，也不能被标错。 ③凭证一经审核，便不能直接修改或删除，只有取消审核签字后才可以进行 修改或删除。 11 9.汇总凭证 汇总凭证是按一定的条件对记账凭证汇总并生成汇总表，进行汇总的凭证可 以是已记账凭证，也可以是未记账凭证。 10.记账