《会计信息化》第三章 系统管理与基础档案设置（二）-考前概念梳理与常考题选讲

《会计信息化》 考前概念梳理与常考题选讲 第三章 系统管理与基础档案设置（二） 主讲人：xxx 1 一、考纲要求 2 (1)掌握设置操作员、建立账套和设置操作员权限的方法。 (2)掌握系统管理员和账套主管权限的差异。 (3)掌握账套的备份与恢复。 (4)了解年度账管理。 (5)熟悉账套参数的概念和设置方法。 (6)掌握系统启用的方法。 (7)熟悉基础档案包括的内容。 (8)掌握会计科目的设置。 (9)掌握凭证类别的设置。 (10)熟悉会计科目的编码原则。 3 (11)掌握结算方式设置。 (12)掌握外币设置。 (13)掌握项目目录设置。 (14)了解系统管理与基础档案其他内容的设置。 4 二、知识梳理 5 (一)会计科目设置 1.设置会计科目的原则 会计软件中所采用的一级会计科目，必须符合国家会计制度的规定；而明细 科目，各使用单位则可根据实际情况，在满足核算和管理要求及报表数据来源的 基础上自行设定。具体设置原则如下： (1)全面、系统地反映会计对象内容。 (2)适应性与稳定性相结合。 (3)统一性与灵活性相结合。 三、财务设置 6 2.增加会计科目 此功能用来增加各级会计科目。建立会计科目时，先建立一级科目，再建立 下级科目，如果建立账套时已经预置了会计科目，则一级科目会出现在该账套里， 只需要按要求调整一级科目和建立明细科目即可。建立会计科目时，输入的基本 内容如下： (1)科目编码。科目编码就是按照编码方案对每一会计科目进行编码定义。会计科 目编码是软件系统识别不同会计科目的唯一依据，科目编码必须唯一；科目编码 必须按其级次的先后次序建立，先建立上级科目，再建立下级科目；科目编码要 按照编码方案中设置的编码级次和级长进行设置。 (2)科目名称。科目名称分为科目中文名称和科目英文名称，两者不能同时为空。 科目名称是凭证、账簿、报表显示和打印的标志，必须意义明确、用语规范，尽 量避免重名。 7 (3)科目类型。按照会计制度的规定，科目类型分为六大类，即资产、负债、共同、 所有者权益、成本、损益。一级科目编码的首位数字与科目类型有对应关系：“1” 对应资产类，“2”对应负债类，“3”对应共同类，“4”对应所有者权益类，“5”对应成 本类，“6”对应损益类。建立会计科目时要按照对应关系选择科目类型。 (4)账页格式。定义该科目在账簿打印时的默认打印格式。系统提供了金额式、外 币金额式、数量金额式、外币数量式四种账页格式供选择。一般情况下，有外币 核算的科目可设为外币金额式，有数量核算的科目可设为数量金额式，既有外币 又有数量核算的科目可设为外币数量式，既无外币又无数量核算的科目可设为金 额式。 (5)外币核算。如果该科目需要核算外币，需要先设置外币种类，然后再选择外币 种类。一个科目只能核算一种外币。 8 (6)数量核算。用于设定该科目是否有数量核算，以及数量计量单位。计量单位可 以是任何汉字或字符，如千克、件、吨等。 (7)汇总打印。在同一张凭证中，当某科目或有同一上级科目的末级科目有多笔相 同方向的分录时，如果希望将这些多笔分录按科目汇总成一笔打印，则需要将该 科目设置为“汇总打印”，汇总到的科目设置成该科目的本身或上级科目。 (8)封存。被封存的科目在制单时不可以使用。此项只能在科目修改时进行设置。 注意：①只有会计科目修改状态才能设置汇总打印和封存。②只有末级科目 才能设置汇总打印，且汇总到的科目必须为该科目本身或其上级科目。当将该科 目设成汇总打印时，系统登记明细账仍按明细登记，而不是按汇总数登记，此设 置仅供凭证打印输出。 9 (9)科目性质。即余额方向。系统按科目类型自动预设了余额方向，用户可以根据 实际情况选择余额方向。只能在设置一级会计科目时设置余额方向，下级科目的 余额方向与上级科目余额方向相同。已有数据的会计科目不能改变余额方向。 (10)辅助核算。辅助核算也叫辅助账类，用于说明本科目是否有其他核算要求。系统 除完成一般的总账、明细账核算外，还提供以下几种专项核算功能：日记账、银行 账、部门核算，个人往来核算、客户往来核算、供应商往来核算、项目核算等。 ①日记账。手工核算下，只对库存现金和银行存款登记日记账，软件环境下，企 业可以根据管理需要设置对任意科目登记日记账。只要将该科目设置为“日记账”， 就可以按日记账的格式登记账簿。 10 ②银行账。银行科目要设置银行账，否则不能对该科目进行银行对账。 一般情况下，收入、费用类科目可设为部门辅助核算；与客户往来的科目如 预收账款、应收账款、应收票据可设为客户往来核算；与供应商往来的科目如应 付账款、应付票据、预付账款可设为供应商往来核算；与个人往来的科目如其他 应收款可设为个人往来核算；在建工程及