3.7定义计算公式与审核公式（讲义）-《会计信息化》同步教学（高教版）

定义计算公式 【任务描述】 设计资产负债表、利润表和管理费用明细表中各单元格的单元公式； 【操作步骤】 报表系统提供了丰富的计算公式，可以完成几乎所有的计算要求。在计算公式中，可以取本表的数据，可以取其他表页的数据，也可以取其他报表的数据，例如，从几张基础数据表中提取数据，计算后形成分析表。 （一）本表页计算公式 在当前表页中，我们可以直接给数值单元或字符单元赋值，也可以利用当前表页中的单元数据进行加减运算得到新的数据。 例如：A6=“货币资金” B5=123 C38=C18+C37 B18=PTOTAL(B6:B17)计算B6:B17区域内所有单元的数值合计并赋值给B18。 （二）它表页计算公式 1.所取数据所在的表页页号已知 用以下格式可以方便的取得本表他页的数据：<目标区域>=<数据源区域>@<页号>。 下面单元公式令各页A2单元均取当前表第一页D5单元的值。 A2=D5@1 下面单元公式令“年”关键字为“2017”的各页B列取第1页C列值与第5页D列值的商乘以10。 B=(C@1/D@5)×10 FOR年=2017 2.SELECT（）函数 此函数最常用在利润表中，求上期金额。 例如：C5=SELECT(B5,年@=年-1 and 月@=月) 表示：上期金额C5=上年度同月本期金额B5 ( 请注意： 使用SELECT函数时，请不要使用表页筛选条件。 ) （三）取他表数据的计算公式 用以下格式可以方便地取得已知页号的他表表页数据： <目标区域> = “<他表表名>” -> <数据源区域>[@<页号> ] 当<页号>缺省时为本表各页分别取他表各页数据。 例如：令当前表页A1的值等于表“Y”第1页A1的值： A1=“Y”->A1@1 （四）常用函数 为简化报表数据来源的定义，通用报表软件一般将报表编制中比较固定的处理过程做成独立的模块，向用户提供针对性较强的一整套从各种数据文件中调取数据的函数。在常用的就是账务取数函数。鉴于篇幅，我们主要给大家介绍几种常见的账务取数函数。 账务取数函数的格式为：QC/QM/FS(<科目编码>,<会计期间>,[<方向>],[<账套号>],[<会计年度>])，其中QC代表期初余额，QM代表期末余额，FS代表发生额。 有些参数可以省略不写，例如方向、账套号、会计年度等。如果省略的参数后面没有内容了，则可以不写逗号；如果省略的参数后面还有内容，则必须写逗号，把它们的位置留出来。例如：QM("1001",月)，省略了方向、账套号、会计年度。QM("1001",月,,,2017) 省略了方向、账套号。 定义舍位平衡公式 【操作步骤】 报表数据在进行进位时，如以“元”为单位的报表在上报时可能会转换为以“千元”或“万元”为单位的报表，原来满足的数据平衡关系可能被破坏，因此需要进行调整，使之符合指定的平衡公式。如：原始报表数据平衡关系为 50.23+5.24=55.47 若舍掉一位数，即除以10后数据平衡关系成为 5.02+0.52=5.54 原来的平衡关系被破坏，应调整为 5.02+0.53=5.55 报表经舍位之后，重新调整平衡关系的公式称为舍位平衡公式。其中，进行进位的操作叫做舍位，舍位后调整平衡关系的操作叫做平衡调整公式。 舍位平衡公式的定义方法如下： 在报表格式设计状态下，用鼠标依次点击菜单“数据”→“编辑公式”→“舍位公式”，调出“舍位平衡公式”对话框。 舍位平衡公式编辑完毕，检查无误后选择“完成”，系统将保存此次舍位平衡公式的设置。按“ESC”键或选择“取消”将放弃此次操作。 定义审核公式 【任务描述】 设计资产负债表的审核公式，以检验资产负债表是否平衡。 【操作步骤】 在经常使用的各类财经报表中的每个数据都有明确的经济含义，并且各个数据之间一般地都有一定的勾稽关系。如在一个报表中，小计等于各分项之和；而合计又等于各个小计之和等等。在实际工作中，为了确保报表数据的准确性，我们经常用这种报表之间或报表之内的勾稽关系对报表进行勾稽关系检查。一般地来讲，我们称这种检查为数据的审核。UFO 系统对此特意提供了数据的审核公式，它将报表数据之间的勾稽关系用公式表示出来，我们称之为审核公式。 审核公式的定义方法如下： 1.进入报表格式设计状态。 2.用鼠标选取菜单“数据”→“编辑公式”→“审核公式”命令，调出“定义审核关系”对话框。定义“审核公式”对话框如图3-7所示。 图3-7 定义“审核公式”对话框 在“编辑框”中按照对话框右侧的格式范例输入审核公式。审核公式编辑完毕，检查无误后选择“确认”，系统将保存此次审核公式的设置。按“ESC”键或选择“取消”将放弃此次操作。 假设我们要审核“资产负债表.rep”。该表有以下审核关系，希望审核时达到这样的效果： C38=F38，若此相关系不平，则显示“