3.8填制记账凭证（讲义）-《基础会计》同步教学（高教版）

填制记账凭证 【任务描述】 北京宏达7月份部分经济业务如下，请根据相关业务填制记账凭证。 1日，支付北京未来广告有限公司广告费，增值税专用发票尚未认证。 11 日，缴纳本月社会保险费、住房公积金 住房公积金计算表 部门名称 企业承担部分（12%） 个人承担部分（12%） 行政部 ****** ****** 财务部 ****** ****** 采购部 ****** ****** 销售部 ****** ****** 仓管部 ****** ****** 生产部 ****** ****** 合计 12000.00 12000.00 社会保险费计算表 部门名称 企业承担部分 个人承担部分 行政部 ****** ****** 财务部 ****** ****** 采购部 ****** ****** 销售部 ****** ****** 仓管部 ****** ****** 生产部 ****** ****** 合计 31000.00 10000.00 11 日，通过银企税系统缴纳上月税费：增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、企业所得税、个人所得税。 18日，北京未来广告有限公司开具广告费增值税专用发票（发票号：73779223）通过认证。 18 日，收到员工违纪罚款 19 日，报销差旅费 21日，支付财务人员培训费 31 日，支付并分配本月水费。 外购水费分配表 受益对象 耗用量 （吨） 分配率 分配金额 行政部 30 财务部 10 采购部 15 销售部 40 仓管部 20 生产部 1085 合计 1200 31 日，支付并分配本月电费 外购电费分配表 受益对象 耗用量（吨） 分配率 分配金额 行政部 1000 财务部 1000 采购部 800 销售部 1000 仓管部 1200 生产部 10000 合计 15000 【操作步骤】 1.单击菜单“总账→凭证→填制凭证”，显示单张凭证。 2.单击【增加】按钮或按[F5]键，增加一张新凭证，光标定位在凭证类别上，输入或参照选择一个凭证类别字。 3.凭证编号：如果在【选项】中选择"系统编号"则由系统按时间顺序自动编号。否则，请手工编号。系统规定每页凭证可以有五笔分录，当某号凭证不只一页，系统自动将在凭证号后标上几分之一，如：收-0001号0002/0003表示为收款凭证第0001号凭证共有三张分单，当前光标所在分录在第二张分单上。 4.系统自动取当前业务日期为记账凭证填制的日期，可修改。 5.在"附单据数"处输入原始单据张数。 6.可根据需要输入凭证自定义项。 凭证自定义项是由用户自定义的凭证补充信息，单击凭证右上角的输入框输入。 7.输入凭证分录的摘要，按F2或参照按钮输入常用摘要，但常用摘要的选入不会清除原来输入的内容。 8.输入末级科目或按[F2]键参照录入。 （1）若科目为银行科目，且在结算方式设置中确定要进行票据管理，在【选项】中设置"支票控制"，那么这里会要求要输入结算方式、票号及发生日期。 对于要使用“支票登记簿”功能的，若希望在制单时也可进行支票登记，则应在"选项"中设置"支票控制"选项。那么在制单时，如果所输的结算方式应使用支票登记簿， 在输入支票号后，系统则会自动勾销支票登记簿中未报销的支票，并将报销日期填上制单日期，所以在支票领用时， 最好在支票登记簿中予以登记， 以便系统能自动勾销未报的支票。 （2）如果科目设置了辅助核算属性，则在这里还要输入辅助信息，如部门、个人、模块、客户、供应商、数量、自定义项等。录入的辅助信息将在凭证下方的备注中显示。 9.录入该笔分录的借方或贷方本币发生额，金额不能为零，但可以是红字， 红字金额以负数形式输入。如果方向不符，可按空格键调整金额方向。 10.若想放弃当前未完成的分录的输入，可按【删行】按钮或[Ctrl+D]键删除当前行即可 11.若指定为现金流量科目，那么在录完本条分录后，要求指定这条件分录的现金流量模块，可将一条件分录指定为多个现金流量模块，但总金额必须与分录的金额保持一致。对于未指定为现金流量的科目，如需指定现金流量模块，可在录入一条分录的金额后，点击【流量】按钮，则会弹出现金流量模块指定的窗口，要求输入此条件分录对应的现金流量模块。 12.当凭证全部录入完毕后，按【保存】按钮或[F6]键保存这张凭证。 图2-1填制凭证 学科网（北京）股份有限公司 $$