专题二货币资金（模拟练习）职教高考财会专业《企业财务会计》专题复习讲测练

专题二 货币资金 模拟练习 1、 单选题 1. 下列不属于货币资金的是（ ）。 A. 库存现金 B. 银行存款 C. 交易性金融资产 D. 备用金 2. 下列不符合库存现金的管理制度是（ ）。 A. 超过限额的零用现金 B. 可坐支的库存现金 C. 企业用来发工资的现金 D. 发放职工差旅费的库存现金 3. 企业收到一张面值为1000元的转账支票，该支票的结余账户为银行存款账户，则企业应该（ ）。 A. 增加银行存款1000元 B. 减少银行存款1000元 C. 不做任何账务处理 4. 下列不属于银行存款账户的是（ ）。 A. 基本存款账户 B. 一般存款账户 C. 专用存款账户 D. 临时存款账户 5. 企业对某公司债务3个月后应还款2000元，银行手续费15元。采用商业汇票付款方式。请问对于这个业务需要做的账务处理为（ ）。 A. 借：应付账款 2015 贷：银行存款 2015 B. 借：应付账款 2000 贷：其他货币资金 2000 C. 借：应付账款 2015 贷：应付票据 2000 银行存款 15 D. 借：应付账款 2015 贷：应付票据 2015 6. 下列各项中，属于库存现金结算起点的是（ ）。 A. 5 000元 B. 1 000元 C. 2 000元 D. 50元 7. 下列各项中，不属于库存现金收入的是（ ）。 A. 销售商品取得收入 B. 接受投资者的投资 C. 罚款收入 D. 接受其他单位归还的借款 8. 下列不属于现金日记账与银行存款日记账应遵守（ ）原则。 A. 日清月结 B. 对转收支 C. 有借必有贷，借贷必相等 D. 不加折扣的送人或外借 9. 企业出售库存现金150元，则企业应该（ ）。 A. 增加库存现金150元 B. 减少库存现金150元 C. 不做任何账务处理 10. 对于应收账款在收回应收账款后与资产（ ）科目一致的问题。 A. 不增减 B. 与银行存款保持一致 C. 与其他应收款一致 D. 与应付账款一致 11. 下列各项中，不属于货币资金的是（ ）。 A. 银行汇票存款 B. 信用证保证金存款 C. 银行本票存款 D. 经营收入 12. 下列各项中，不属于库存现金核算范围的是（ ）。 A. 职工工资的发放 B. 采购员差旅费的报销 C. 销售产品收入的结算 D. 购买办公用品的结算 13. 下列各项中，不属于银行存款核算范围的是（ ）。 A. 银行汇票存款 B. 信用证保证金存款 C. 外埠存款 D. 购买固定资产的款项 14. 企业可以用现金支付的是（ ）。 A. 职工工资及各种奖金 B. 企业向个人收购农副产品的价款 C. 企业购入的原材料货款 D. 企业购买固定资产的款项 15. 下列各项中，不会引起银行存款减少的是（ ）。 A. 销售商品收到商业汇票一张，尚未到付款期，其票面金额2万元。该笔经济业务在会计上不做任何账务处理。 B. 以银行存款归还前欠货款2万元。 C. 存入通知存款3万元。 D. 以银行存款缴纳所得税3万元。 二、多选题 1. 下列（ ）属于货币资金的范围。 A. 银行存款 B. 现金 C. 应收账款 D. 应付账款 E. 库存商品 2. 下列（ ）行为会导致货币资金减少。 A. 销售商品，款项存入银行 B. 购买原材料，款项尚未支付 C. 生产领用原材料，款项暂欠 D. 生产成本结转，生产费用已付 3. （ ）账户可以用来核算企业的货币资金。 A. 库存现金 B. 银行存款 C. 应付账款 D. 实收资本 4. 下列（ ）情况需要进行库存现金盘点。 A. 月末结账前 B. 更换出纳人员时