5.1信用证概述（课件）-《国际结算实务》同步教学（高教版）

第五章 国际结算方式之三 —— 信用证 学习目标 重点掌握信用证的基本概念、内容、性质和业务流程 掌握《UCP600》的主要内容 理解信用证的形式及信用证的修改 知识点 了解不常见信用证的特点及用途 了解信用证各当事人及其权利、义务。 理解常见信用证的特点及使用 第五章 国际结算方式之三 —— 信用证 学习目标 知道信用证的一般业务流程 知道可转让信用证、背对背信用证等特殊信用证的业务流程 会熟练应用《UCP600》的主要内容 能力点 会利用所学知识进行案例分析 了解审核单据的程序和基本原则 会利用所学知识审核信用证 什么是信用证？什么又是即期付款信用证？ 什么是议付？什么是议付行？什么是开证行？ 为什么货物质量与合同不符，开证行却坚持对外付款？ 第五章 国际结算方式之三 —— 信用证 引 言 2007年10月，我国A公司与某国B公司签订了一笔进口4000吨特种钢材的合同，钢材分两批装运，结算方式为每批分别开立即期付款信用证。第一批货物发运后，B公司备齐单据向当地议付行办理了议付，议付行随后得到了开证行的偿付。A公司对收到的第一批钢材进行检验后，发现其规格不符合合同要求，于是要求开证行对刚寄达的第二套相符单据拒付。但是，A公司的这一要求被开证行拒绝。 3 3 第一节 信用证概述 一、信用证的概念 第五章 第一节 （一）信用证的定义 信用证（Letter of Credit，简称L/C）是银行根据申请人的申请和指示，向受益人开立的承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件。 简单地说，信用证是银行开立的一种有条件承诺付款的书面文件。 这个条件就是要求受益人提供符合信用证规定的各种单据，即“单证相符”或“相符交单”。 对信用证的深化理解： 开证行代替进口商成为第一付款人 开证行可以主动选择付款方式 信用证具有不可撤销的特征 一、信用证的概念 第五章 第一节 （二）信用证的作用 保证出口商安全收款，进口商安全收货； 银行为进出口商提供资金便利，使相隔很远、互不信任的商人能进行贸易。 信用证是较完善的结算方式，但是它给进出口双方的保障只是相对的、一定程度的。 一、信用证的概念 第五章 第一节 案例讨论5-1 参考教材P124 试问： 如果你是法官，将判决谁败诉？为什么？ 分析 应该判决A公司败诉。 单据与信用证严格相符原则是信用证业务区别于其他结算方式的最重要的特征。根据《UCP600》第二条规定：“相符交单指与信用证条款、本惯例的相关适用条款以及国际标准银行实务一致的交单。” 如果受益人没有满足“相符交单”的条件，开证行就有权拒绝付款。因此，本案应该判决A公司败诉。 第一节 第五章 一、信用证的概念 二、信用证的业务流程 第五章 第一节 信用证业务流程的九个环节包括： ① 申请开证；② 开证行开证；③ 通知信用证；④ 交单议付；⑤ 议付行议付；⑥ 寄单索汇；⑦ 开证行偿付；⑧ 申请人付款；⑨ 开证行放单。 二、信用证的业务流程 第五章 第一节 （一）申请人向开证行申请开证 填制开证申请书时应注意以下几点： 申请书所列内容应与买卖合同条款相一致； 申请书所列条款内容与《UCP600》规定不符的，要在特殊指示中加以说明； 申请书所要求的其它单据（项目中没有的）的名称，制单方法及传递方式等；要本着简单、适用、准确的原则填写； 信用证所有内容必须完整、简洁、准确； 所需的单据以能够保证买卖合同顺利完成为准。。 二、信用证的业务流程 第五章 第一节 （二）开证行开立信用证 开证银行一般将对外开证视同贷款业务，需要谨慎处理。 开证行要把握好申请人资信审查、授信核定、保证金收取、审核与开立信用证、选择通知行、售付汇等环节，以便控制风险并使信用证业务顺利进行。 （三）通知行通知信用证 通知行负有验明信用证表面真伪的义务并且及时、准确通知信用证。 二、信用证的业务流程 第五章 第一节 （四）受益人审证、发货，制单和交单议付 审核信用证 受益人通过审证以确定来证与合同一致、不存在软条款、不存在无法执行的条款。 发货 确定信用证的适用性后，受益人按信用证的规定装船发货。 制单 除投保发货后取得保险单、货运单据外，受益人还要制作内容符合信用证要求的发票、汇票等单据。 交单议付 受益人备妥全部单据后，在交单期内，向指定银行交单议付，获得银行的资金融通。 二、信用证的业务流程 第五章 第一节 （五）议付行议付 指定银行在相符交单下，有追索权地向受益人买进跟单汇票。 （六）议付行寄单索汇 议付行凭与信用证相符的单据向受益人垫款后，向开证行寄单，要求