项目九 跨境贸易人民币结算业务（课件）-《国际结算操作》同步教学（高教版）

项目九 跨境贸易人民币结算业务 项目九 跨境贸易人民币结算业务 【学习目标】 能力目标 ●能办理出口业务跨境贸易人民币结算业务； ●能办理进口业务跨境贸易人民币结算业务。 知识目标 ●了解跨境贸易人民币结算的含义、发展历程； ●掌握跨境贸易人民币结算业务流程； ●熟悉跨境贸易人民币结算政策及办理的注意事项。 2 单击此处编辑母版文本样式 第二级 第三级 第四级 第五级 项目九 跨境贸易人民币结算业务 【项目背景】 浙江金维进出口有限公司创建于2013年，每年需要从国外进口较大量的钢铁产品，成立以来经营一直良好，无外汇资金来源，在海关、税务、银行等无不良记录。为了规避汇率风险，浙江金维进出口有限公司尝试用人民币进行结算，与多个国外出口商进行了协商并取得的他们的同意。2015年7月23日，浙江金维进出口有限公司与韩国Dawon MST Co.,LTD签订了进口复合钢板的合同，合同规定货到湖州后60天付款，用人民币进行结算。韩国出口商Dawon MST Co.,LTD在7月底按期装运了货物，进口商浙江金维进出口有限公司在8月初于货物到港后办理了货物的接货、进口报检和报关手续。浙江金维进出口有限公司是首次办理跨境贸易人民结算业务，为顺利完成结算需要完成如下工作任务。 3 单击此处编辑母版文本样式 第二级 第三级 第四级 第五级 项目九 跨境贸易人民币结算业务 【项目背景】 货物于2015年8月7日被送到进口商所在地浙江湖州。由于是货到付款，并且合同规定进口商付款时间是货到湖州仓库后60天。因此，浙江金维进出口有限公司暂不付款，准备在2015年10月初到期日付款。恰好在到货后4天，即2015年8月11日，美元兑人民币汇率中间价相比前个交易日一次性贬值近2%，人民币兑美元改变自2005年7月21日汇改以来的一路升值走势，进入到贬值周期。这对以人民币结算的进口贸易是重大利好，因为假如按传统方式以美元结算，浙江金维进出口有限公司将由于人民币兑美元的汇率波动而损失惨重。7月23日合同签订当天美元兑人民币汇率中间价是6.2087，该批钢板总价（人民币194200）折合成美元是31278.69美元。如果实际付款日是10月6日（到货后60天），当天的美元兑人民币汇率中间价是6.3613，则如果采用美元结算，浙江金维进出口有限公司需要为此批钢板支付31278.69×6.3613=198973.13元人民币，比原来的194200元人民币多付出了4773.13元人民币。这4773.13元人民币的损失就是因为人民币兑美元贬值所造成的。而现在因为合同约定以人民币结算，人民币兑美元贬值的汇率风险不存在了，不管汇率怎么波动，浙江金维进出口有限公司实际付款保持194200元人民币不变。 4 单击此处编辑母版文本样式 第二级 第三级 第四级 第五级 项目九 跨境贸易人民币结算业务 【任务分解】 任务9.1 提交首次办理跨境贸易人民币结算业务所需的资料 根据《跨境贸易人民币结算试点管理办法》和《跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则》规定，首次办理跨境人民币业务的进口企业需要向银行提交《关于确定跨境贸易人民币结算主报告银行的函》和《企业信息登记表》。 任务9.2填写跨境业务人民币结算付款说明，提交合同和发票 进口企业去银行办理跨境贸易人民币结算需要填写《跨境业务人民币结算付款说明》，同时提交合同、发票、报关单（目前只要三选一即可，具体看银行需要）（出口贸易的跨境人民币结算相对更加简单，出口企业只需要填写《跨境贸易人民币结算出口收款说明》即可，不需要提交合同、发票或报关单）。 任务9.3填写境外汇款申请书，银行办理对外人民币付款 合同规定，100%货款采用T/T支付，为此，浙江金维进出口有限公司办理汇款时需要填写境外汇款申请书。 5 单击此处编辑母版文本样式 第二级 第三级 第四级 第五级 项目九 跨境贸易人民币结算业务 任务9.1 提交首次办理跨境贸易人民币结算业务所需的资料 任务9.2填写跨境业务人民币结算付款说明，提交合同和发票 任务9.3填写境外汇款申请书，银行办理对外人民币付款 【操作示范】 6 单击此处编辑母版文本样式 第二级 第三级 第四级 第五级 项目九 跨境贸易人民币结算业务 【操作示范】 《企业信息登记表》 《关于确定跨境贸易人民币结算主报告银行的函》 任务9.1 提交首次办理跨境贸易人民币结算业务所需的资料 7 单击此处编辑母版文本样式 第二级 第三级 第四级 第五级 项目九 跨境贸易人民币结算业务 【操作示范】 任务9.1 提交首次办理跨境贸易人民币结算业务所需的资料 关于确定跨境贸易人民币结算主报告银行的函 中国人民银行湖州分行： 根据跨境贸易人民币