CH09期末业务与报表（课件）- 《会计信息系统原理与应用（K／3 Cloud）》同步教学（人民大学版）

第9章 期末业务与报表 Contents 1. 期末业务 2. 报表编制 9.1 期末业务 9.1.1 期末结账前处理 在期末结账前，应当把全部凭证审核、过账。 在审核过程中，如果凭证有误将通不过审核，这时就需要分析原因，进行修改。 对于在总账中录入的凭证，由原来的制单人调出修改即可。 对于生成的凭证，则需要先删除，然后更正相关数据后，再生成。 通过“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“业务凭证查询”，可以在修改相关业务凭证。 通过“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“总账凭证查询”，可以在修改相关总账凭证。 凭证完成审核后，对全部凭证要进行过账。 9.1.2 期末结账内容 9.1.3 遗留业务处理 1.查找未生成总账凭证的业务单据并生成凭证 在处理业务过程中，由于部分单据是自动生成的，容易在生成凭证时遗漏，因此应当经选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成情况查询”， 以查找出未生成凭证的单据，然后将没有生成凭证的单据生成凭证。 在期末，要重新检查一次单据的凭证生成情况，并处理。 2.遗留业务处理 在使用会计软件的时候，由于参数的设置或初始化等等问题，在应用中可能会出现某些业务不能正常完成的情况，也或是软件功能上存在不足等等，这在实际应用中可能会遇到。遇到类似问题，一是联系软件服务商，寻求解决方案。或直接进行调整，在后续应用过程中，再寻求更好的方案。软件的每一个版本推出后，都可能存在这样或那样的问题，软件开发单位都会根据发现的问题较快地推出新的补丁来解决。 类似业务要根据具体企业的应用场景，结合业务的联系（比如月初月末）的处理链来调整业务。在启用业务后的第二月，可以根据前面使用的经验来设计业务处理规则和流程，这是一个不断完善和提升的过程。 9.1.4 计提工资 案例资料 5月31日，计提当月工资信息如下： 借：管理费用—工资/行政部 15245 管理费用—工资/财务部 12300 管理费用—工资/采购部 8718 管理费用—工资/仓储部 4450 管理费用—工资/运输部 4450 销售费用—工资/销售部 18900 制造费用—工资/一车间 11950 制造费用—工资/二车间 9700 贷：应付职工薪酬—工资 85713 操作过程 选择“财务会计”|“总账”|“凭证管理”|“凭证录入” 9.1.5 计提利息 案例资料 5月31日，按短期借款期末余额的0.2%提取短期借款利息(短期借款期末余额为200 000元)。 借：财务费用—利息支出(6603.01) 400 贷：应付利息—借款利息(2231.01) 400 操作过程 选择“财务会计”|“总账”|“期末处理”|“自动转账” 转账期间：系统提供了1～12个会计期间。 执行方式：选择手动。也可以自动 凭证字：选择生成凭证的凭证字，本案例是转账凭证。 凭证摘要：业务内容描述。 方向：会计分录的借贷方向，如果不确定，则建议选择“自动判定”。 转账方式：按公式转入。根据后面的“公式定义”中的公式取数转入。 转账比例：用于选择了比例转入(出)的转账方式，直接录入百分比例。 点击第一行“公式定义”后的“...”进入公式定义 点击原币公式的“取数公式”，进入报表函数 选择“ACCT”函数 账簿：001，选择的是重庆两江科技有限公司。科目：2001短期借款。币别：PRE001人民币。 年度：2021。开始期间：5；结束期间：12。再乘以0.002，即0.2%后公式设置完成 年度：0，开始期间：0，结束期间：0，如果这样设置，表示当年当期，就会跟着会计期的变化而变化。如果填写的是具体的年月，那么每个会计期都需要重新设置。本公式设置的开始期间到下一年时，要改为1。 然后返回自动转账新增窗口后保存。 先选择自动转账方案（计提短期借款利息），然后单击“执行”完成凭证生成 9.1.6 期末调汇 案例资料 5月31日，期末汇率为1美元＝6.20元人民币，进行期末调汇(使用账务处理的“期末调汇”功能生成)。 借：财务费用－汇兑损益 贷：银行存款－中行存款 操作过程 选择“财务会计”|“总账”|“基础资料”|“汇率体系” 选择“财务会计”|“总账”|“期末处理”|“期末调汇”，单击“新增”，系统调用月末汇率，设置汇兑损益科目(6603.03)，凭证字“付” 汇率类型选择“即期汇率” 选择“财务会计”|“总账”|“期末处理”|“期末调汇”，选择方案编号，单击“执行”自动生成汇兑损益凭证 选择“财务会计”|“总账”|“账簿”|“明细分类账”，过滤条件科目选择“1002.02”,币别选择“综合本位币”，勾选“包括未过账凭证” 凭证数据验证： 期初外币（美