CH08仓存与存货核算（课件）- 《会计信息系统原理与应用（K／3 Cloud）》同步教学（人民大学版）

第8章 仓存与存货核算 Contents 1. 仓存管理 2. 存货核算 8.1 仓存管理 8.1.1 基本业务和功能 1.基本功能和流程 2.库存管理与其他系统的接口关系 8.1.2 产成品入库业务 案例资料 (1)5月5日，成品库收到一车间加工的家用型空气净化器300台，车载型空气净化器400台，均入成品库。 (2)5月10日，成品库收到当月二车间加工的30台中央空调型净化器产成品入库。 5月25日收到财务部门提供的完工产品成本。其中家用型空气净化器成本每台1000元，计300 000元，随即做成本分配，生成记账凭证；车载型空气净化器的成本每台200元，计80 000元；中央空调型净化器成本每台3 000元，计9 000元；随即做成本分配，生成记账凭证。 操作过程 1.简单生产入库 选择“供应链”|“库存管理”|“出入库管理”|“出入库列表” 2.入库成本维护 选择“成本管理”|“存货核算”下的“存货核算”|“入库成本维护” 3.生成入库凭证 (1)设置凭证模板 选择“财务会计”|“智能会计平台”|“基础资料”|“凭证模板”，选择“生产管理”|“简单生产入库单”，修改凭证模板，凭证字改为“转”，原材料和库存商品科目中的“物料”取单据上的字段设置为“明细.物料编码”。 (2)生成凭证 选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成”，选择简单生产入库单进行凭证生成 8.1.3 物料领用 案例资料 5月10日，一车间向原料库领用消毒装置10个，家用型机箱外壳10个，用于生产家用型空气净化器。 操作过程 1.录入领料单 选择“供应链”|“库存管理”|“出入库管理”|“出入库列表” 2.出库核算 选择“成本管理”|“存货核算”下的“存货核算”|“出库成本核算”，单击“下一步”按钮，系统自动进行计算完成。 3.生成领料凭证 (1)修改凭证模板 选择“财务会计”|“智能会计平台”|“基础资料”|“凭证模板”， 选择“生成管理”|“简单生产领料单”，双击凭证模板进行设置，凭证字改为“转”，将原材料和库存商品中物料取单据上的字段设置为“明细.物料编码”。 (2)生成凭证 选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成” 8.1.4 出库跟踪入库 案例资料 “空气质量传感器”是产品的关键部件，在库存管理时，需要对每一笔入库和出库情况做详细的统计，以严控其用途。 5月10日，采购部向成都大成公司购进80块空气质量传感器，单价为300元/块。物品入原料库。 收到上述入库的专用发票一张，款项未付。 5月12日，一车间向原料库领用80块空气质量传感器，用于生产家用型空气净化器产品。 操作过程 1.填制与审核采购订单 选择“供应链”|“采购管理”|“采购订单”进入“采购订单—新增” 2.填制与审核采购入库单 先审核采购订单后，在采购订单窗口选择“下推”，单据类型选择采购入库单 3.修改与审核应付单 选择“财务会计”|“应付款管理”|“采购应付”|“应付单列表” 3.填制与审核采购发票 选择“财务会计”|“发票管理”|“采购发票”|“采购增值税专用发票” 4.填制与审核简单生产领料单 选择“供应链”|“库存管理”|“出入库管理”|“出库列表” 5.出库核算 选择“成本管理”|“存货核算”|“存货核算”|“出库成本核算”，完成出库核算工作。 6.生成凭证 选择“财务会计”|“智能会计平台”|“账务处理”|“凭证生成” 8.1.5 调拨业务 案例资料 5月20日，将原料库中的50个液晶显示屏调拨到成品库。 操作过程 选择“供应链”|“库存管理”|“库存调拨”，选择调拨列表中“直接调拨单” 8.1.6 盘点业务 案例资料 5月25日，对原料库的液晶显示屏进行盘点，盘点后发现液晶显示屏多1个。经确认，该液晶显示屏的成本为100元/个。 操作过程 1.填制与审核盘盈单 选择“供应链”|“库存管理”|“定期盘点”|“盘盈单” 选择“供应链”|“库存管理”|“定期盘点”|“盘盈单列表”，进行审核。 新增“盘盈单”的前提是“库存管理结束初始化”，否则库存组织查不到。选择“供应链”|“库存管理”|“初始化”|“库存管理结束初始化”，点击“结束初始化”即可。 2.入库成本维护 选择“成本管理”|“存货核算”下的“存货核算”|“入库成本维护”，过滤条件中在单据名称下拉菜单中选择“盘盈单”，单击“确定”按钮，然后录入单价 3.生成凭证 (1)修改模板分录 选择“财务会计”|“智能会计平台”|“基础资料”|“凭证模板”，选择“库存管理”|“盘盈单”的凭证模板，将凭证字改为“转”。将模板分录中，原材料/库存商品科目行的设置,科目物料取单据上的字段均设置为“明细信息.物料编码”，单位设置为“明细信息.单位”，数量设置为“明细信息