CH06采购与应付业务（课件）- 《会计信息系统原理与应用（K／3 Cloud）》同步教学（人民大学版）

第6章 采购与应付业务 Contents 1. 采购管理简介 2. 供应链业务初始化 3. 采购业务 4. 应付款业务 6.1 采购管理简介 1. 功能 2. 基本流程 6.2 供应链业务初始化 案例资料 启用时间：2021年5月1日 1.采购管理初始数据：4月25日，收到重庆大江公司提供的中央空调型机箱外壳100个，暂估不含税单价为800元，含税单价904元，商品由采购部已验收入原料仓库，至今尚未收到发票。 2.销售管理初始数据：4月28日，销售部向天津大华公司出售家用型空气净化器10台，报价(含税单价)为2000元，由成品仓库发货。该发货单尚未开票。家用型空气净化器单位成本1500元。 3.库存和存货核算期初数据： 4月30日，对各个仓库进行了盘点 4.存货核算初始化 基本资料：新增核算范围 核算范围名称：重庆两江科技有限公司核算范围 划分依据：货主+库存组织 核算体系：财务会计核算体系 核算组织：重庆两江科技有限公司 会计政策：中国准则会计政策 计价方法：加权平均法 核算范围：货主：重庆两江科技有限公司；库存组织：重庆两江科技有限公司 5.应付账款初始数据 应付账款(2202)期初余额 操作过程 1.启用库存管理 启用供应链需要首先启用库存管理，选择“供应链”|“库存管理”|“初始化”|“启用库存管理” 2.采购管理初始化 (1)录入期初采购入库单 3.销售管理初始化 选择“供应链”|“销售管理”|“初始化”|“期初销售出库单” 4.库存管理初始化 选择“供应链”|“库存管理”|“初始化”|“初始库存” 选择“供应链”|“库存管理”|“初始化”|“库存管理结束初始化”，单击“结束初始化”完成。 选择“供应链”|“库存管理”|“初始化”|“初始库存列表”，进入后要选择“默认方案”为过滤方案，可以查看初始库存的信息。 存货核算初始化 (1)核算范围设置 选择“成本管理”|“存货核算”|“基础资料”|“核算范围” (2)启用存货核算系统 选择“成本管理”|“存货核算”|“初始化”|“启用存货核算系统” (3)初始核算数据录入 选择“成本管理”|“存货核算”|“初始化”|“初始核算数据录入” (4)结束初始化 选择“成本管理”|“存货核算”|“初始化”|“存货核算初始化” 6.应付账款初始化 (1)应付款启用 选择“财务会计”|“应付款管理”|“初始化”|“启用日期设置” (2)期初应付单 选择“财务会计”|“应付款管理”|“初始化”|“期初应付单” (3)立账模式 系统支持暂估应付与业务应付两种不同的立账模式。 系统默认的是业务应付模式，本案例采用此模式。 ①业务应付立账模式流程 ②暂估应付立账模式流程 (3)结束初始化 选择“财务会计”|“应付款管理”|“初始化”|“应付款结束初始化” 7.应收账款初始化 (1)启用应收账款 选择“财务会计”|“应收款管理”|“初始化”|“启用日期设置” (2)期初应收单 然后选择“财务会计”|“应收款管理”|“初始化”|“期初应收单” (3)结束初始化 选择“财务会计”|“应收款管理”|“初始化”|“应收款结束初始化” 6.3 采购业务 6.3.1 典型采购业务 案例资料 (1)5月1日，业务员李天华向成都大成公司询问液晶显示屏的价格(不含税价95元/台，税率13%，含税价107.35，价税合计32205元)，经过评估后确认价格合理，随即向业务主管提出请购要求，请购数量为300台。审批同意后向成都大成公司订购液晶显示屏300台，要求到货日期为5月3日。 (2)5月3日，收到所订购的液晶显示屏300台。填制收料通知单。 将所收到的货物验收入原料库。填制采购入库单。 收到该笔货物的专用发票一张，发票号为4001。 业务部门将采购发票交给财务部门，财务部门确定此业务所涉及的应付账款。 财务部门开出工行转账支票一张，支票号为ZZ123，付清采购货款。 操作过程 1.采购订单 (1)采购订单录入 选择“供应链”|“采购管理”|“采购订单” 对录入单据的有关设置，可以选择“选项” (2)采购订单审核 2.填制并审核收料通知单 选择“供应链”|“采购管理”|“收料处理”|“收料通知单” 3.填制并审核采购入库单 第一种是在收料通知单下，选择“下推” 选择“供应链”|“采购管理”|“收料处理”|“采购入库单”，单击“选单”后选择“收料通知单”，单击“确定”后在收料通知单选择需要转入的单据，单击“返回数据”后返回采购入库单，补充输入入库日期等相关的数据 4.审核自动生成的应付单 选择“财务会计”|“应付款管理”| “采购应付”| “应付单列表” 5.填制并审核采购发票 (1)采购发票录入 选择“财务会计”|“发票管理”| “采购发票”| “采购增值税专用发票” 6.发票与应付单的核销 采购